二等獎Second prize中國證券業(yè)電子化信息披露智能支撐平臺獲獎項(xiàng)目：中國證券業(yè)電子化信息披露智能支撐平臺獲獎等級：二等獎獲獎單位：中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司主要完成人：葛偉平、姚峰、楊

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中國證券業(yè)電子化信息披露智能支撐平臺

獲獎項(xiàng)目：中國證券業(yè)電子化信息披露智能支撐平臺獲獎等級：二等獎

獲獎單位：中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司

主要完成人：葛偉平、姚峰、楊青、初壯、鄧寰樂、石永鑫、丁韜、王小鵬、李鎮(zhèn)華、羅黎明

近年來，我國證券業(yè)借鑒國際成功經(jīng)驗(yàn)，率先在國內(nèi)吸收引進(jìn)可擴(kuò)展商業(yè)報告語言（XBRL ）等信息技術(shù)，對資本市場電子化信息披露數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，據(jù)此建設(shè)了相關(guān)信息系統(tǒng)，從而提高信息披露質(zhì)量，規(guī)范信息披露主體行為，提升監(jiān)管效能，促進(jìn)資本市場科學(xué)發(fā)展。

隨著電子化信息系統(tǒng)建設(shè)的深入推廣，建立全市場統(tǒng)一的技術(shù)支撐平臺日益重要。從2009年初開始，中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司受中國證監(jiān)會委托，組織有關(guān)各方開發(fā)建設(shè)了中國證券業(yè)電子化信息披露智能支撐平臺項(xiàng)目。

2010年12月，該平臺已建設(shè)完成，并在實(shí)際工作中發(fā)揮作用。

度，是支撐證券市場健康運(yùn)行的基礎(chǔ)，規(guī)范、高效的信息披露有利于促進(jìn)資本市場“公開、公平、公正”原則的實(shí)現(xiàn)。

與美、歐、日等發(fā)達(dá)市場相比，我國資本市場仍處于新興加轉(zhuǎn)軌階段：信息披露主體數(shù)量眾多，行業(yè)分布廣泛，地域跨度大，對信息披露要求的執(zhí)行情況有很大差距；1.6多億投資者以中小投資者居多，其中大部分又主要通過網(wǎng)絡(luò)獲取投資信息，投資理念還不成熟。這些特征給我國資本市場信息披露工作帶來很大挑戰(zhàn)，借助信息技術(shù)改進(jìn)信息披露方式的必要性和緊迫性尤其突出。

為此，中國證監(jiān)會從1998年起陸續(xù)開展了相關(guān)行業(yè)電子化信息披露系統(tǒng)的建設(shè)，并于2009年決定以XBRL 為技術(shù)支持建立資本市場集中統(tǒng)一的

一、項(xiàng)目建設(shè)背景

信息披露制度是保障投資者權(quán)益的基本制

電子化信息披露平臺。

一是實(shí)現(xiàn)“書同文、車同軌”，進(jìn)一步提

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高信息披露的質(zhì)量，降低信息披露成本，提高市場透明度；二是依托XBRL 標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)建立綜合監(jiān)管系統(tǒng)，變靜態(tài)定期統(tǒng)計為動態(tài)實(shí)施監(jiān)測，提高監(jiān)管工作的針對性、時效性和預(yù)見性，提升監(jiān)管工作效能，同時，利用信息化手段，加大公開透明力度，規(guī)范和優(yōu)化審批機(jī)制，推進(jìn)“陽光審批”；三是利用電子化信息披露系統(tǒng)建立市場信息來源的主渠道，發(fā)布權(quán)威信息，推廣價值投資理念，進(jìn)一步做好投資者教育和服務(wù)工作；四是實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)無損傳播，為證券市場參與主體提供更有效、規(guī)范、全面、便捷的信息服務(wù)，提高市場效率。

通過前期的理論探索與實(shí)踐累積，XBRL 技術(shù)在中國證券業(yè)電子化信息披露中的應(yīng)用，已經(jīng)到了在全市場推廣的階段。在這一階段，存在若干亟待解決的問題：

首先，分類標(biāo)準(zhǔn)制定成本高、時效性差，對于國際通行做法，分類標(biāo)準(zhǔn)制定是采用手工方式進(jìn)行的；其次，分類標(biāo)準(zhǔn)兼容性差，同一行業(yè)不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域定義的元素語義容易混亂，分類標(biāo)準(zhǔn)難以相互兼容；最后，自定義信息混亂，同一領(lǐng)域的自定義信息難以系統(tǒng)地融入該領(lǐng)域分類標(biāo)準(zhǔn)中。這些問題在國際上并沒有現(xiàn)成的解決方案。

為了解決上述難題，中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司在堅實(shí)的研究工作基礎(chǔ)上組織有關(guān)各方共同參與，攻克了XBRL 及其衍生技術(shù)的使用、分類標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)、自定義信息的標(biāo)準(zhǔn)化處理等技術(shù)難點(diǎn)，創(chuàng)造性地提出了元素編碼、統(tǒng)一注冊、有限自定義、文檔封裝和模板標(biāo)引等一系列方法和機(jī)制，開發(fā)了一個高效支撐全行業(yè)電子化信息披露統(tǒng)一管理的智能化工作平臺，實(shí)現(xiàn)了XBRL 證券市場應(yīng)用規(guī)則的統(tǒng)一維護(hù)、XBRL 元素的統(tǒng)一注冊與管理、分類標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一制定與發(fā)布、業(yè)務(wù)模板的統(tǒng)一制作與發(fā)布，旨在為中國證券市場乃至其他行業(yè)推廣應(yīng)用XBRL 提供技術(shù)支撐

平臺（見圖1）。

二、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容

系統(tǒng)從業(yè)務(wù)角度規(guī)劃了七大功能模塊，即元素注冊管理、分類套件管理、標(biāo)引模板管理、實(shí)例文檔校驗(yàn)、分類標(biāo)準(zhǔn)的驗(yàn)證管理、分類體系集合發(fā)布以及輔助模塊等（見圖2）。

技術(shù)上，采用典型的基于J2EE 的多層技術(shù)架構(gòu)，通過分層處理，優(yōu)化了整個系統(tǒng)的性能，提高系統(tǒng)的并發(fā)處理能力。核心服務(wù)器操作系統(tǒng)為Linux/AIX，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定性；使用Oracle 10G 來儲存和管理整個系統(tǒng)數(shù)據(jù)；采用Weblogic9作為中間件軟件，提供server 端的運(yùn)行環(huán)境，包括WEB 容器和數(shù)據(jù)源；同時，系統(tǒng)采用B/S架構(gòu)，智能支撐平臺作為一個WEB 應(yīng)用發(fā)布在應(yīng)用服務(wù)器與web 服務(wù)器上，用戶通過瀏覽器訪問使用；軟件開發(fā)主要采用了Java 語言，利用dom4j 進(jìn)行分類標(biāo)

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準(zhǔn)文件的解析。

硬件部署上，充分考慮基于此平臺的IPO 系統(tǒng)和基金系統(tǒng)，采用統(tǒng)一的物理架構(gòu)、數(shù)據(jù)庫及存儲共享、應(yīng)用隔離的策略，實(shí)現(xiàn)了一套“低成本、高性能、高擴(kuò)展性”的基于“虛擬化”的技術(shù)架構(gòu)。

（一）元素注冊管理

元素注冊管理模塊主要通過對證券業(yè)XBRL 元素的統(tǒng)一注冊管理，提供了可以根據(jù)實(shí)踐需要不斷擴(kuò)展的共享元素庫，實(shí)現(xiàn)了全行業(yè)內(nèi)共享持續(xù)動態(tài)演變擴(kuò)展的XBRL 元素字典的機(jī)制。該機(jī)制在XBRL 技術(shù)向行業(yè)內(nèi)不同領(lǐng)域推廣過程中，在充分保障元素擴(kuò)展性的同時，避免了可能出現(xiàn)的元素冗余和使用混亂等問題（見圖3）。

（三）標(biāo)引模板管理

標(biāo)引模板管理模塊主要提供結(jié)構(gòu)化的業(yè)務(wù)模板編制環(huán)境，將業(yè)務(wù)模板中的業(yè)務(wù)要素與分類標(biāo)準(zhǔn)中的元素直接對應(yīng)。該模塊將模板編輯、元素注冊、元素標(biāo)記、報告展示模板集成為一體，提高了模板制作的效率和準(zhǔn)確性，提供了XBRL 報告在披露展示及審核應(yīng)用中的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

（四）分類體系集合發(fā)布

分類體系集合發(fā)布模塊，主要提供按照域名空間及存儲結(jié)構(gòu)發(fā)布分類標(biāo)準(zhǔn)的各類模式文件、庫文件的功能，用于將已完成的分類標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布到全市場。為方便市場對標(biāo)準(zhǔn)的使用，該模塊還提供了分類標(biāo)準(zhǔn)展示、元素查詢、業(yè)務(wù)模板和報告樣板發(fā)布等功能。

（五）實(shí)例文檔校驗(yàn)與清洗

實(shí)例文檔校驗(yàn)與清洗模塊提供對實(shí)例文檔及擴(kuò)展分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行校驗(yàn)和檢查功能。用于在報送前、報送過程以及報送后的數(shù)據(jù)應(yīng)用等環(huán)節(jié)，對

報告數(shù)據(jù)進(jìn)行技術(shù)規(guī)范和業(yè)務(wù)規(guī)則的檢查。

（六）分類標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)證

分類標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)證器在分類標(biāo)準(zhǔn)的制定、發(fā)布和

應(yīng)用過程中，根據(jù)XBRL 國際規(guī)范、XBRL 國家系列標(biāo)準(zhǔn)、證券市場電子化信息披露標(biāo)引規(guī)范，對

分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范性驗(yàn)證，以保證分類標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性（見圖4）。

（二）分類套件管理

分類套件管理模塊主要以元素注冊管理模塊提供的元素字典為基礎(chǔ)，根據(jù)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵤BRL 的業(yè)務(wù)需要，提供應(yīng)用層、擴(kuò)展層分類標(biāo)準(zhǔn)的制定功能，有效解決了基于全市場共享元素庫與行業(yè)電子化披露在某一具體應(yīng)用領(lǐng)域的結(jié)合問題。

該平臺支持采用工作底稿方式導(dǎo)入一次生成分類套件，在生成過程中還提供驗(yàn)證功能，大大提高了分類套件制定的智能化程度。

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（七）輔助模塊

輔助應(yīng)用模塊面向證券市場上與XBRL 業(yè)務(wù)相關(guān)的普通用戶，提供XBRL 取詞工具、中國XBRL 詞典、XBRL 實(shí)例文檔分析演示工具等，方便普通用戶理解元素含義，促進(jìn)XBRL 推廣應(yīng)用。

很好的支撐；首次設(shè)計實(shí)現(xiàn)了用于業(yè)務(wù)模板編制的工具，極大地提升了業(yè)務(wù)模板編制的自動化程度，有效壓縮了標(biāo)準(zhǔn)向公眾推出的時間，為保障標(biāo)準(zhǔn)的時效性提供了很好的支持。

平臺設(shè)計的分類標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)證服務(wù)打破了國外軟件的壟斷，為證券市場電子化信息披露合規(guī)性提供了保障。同時，系統(tǒng)還研發(fā)并向投資者提供了一系列簡單、易用的XBRL 軟件工具，加強(qiáng)XBRL 的推廣應(yīng)用。

三、創(chuàng)新性說明

（一）業(yè)務(wù)和機(jī)制創(chuàng)新

該平臺在國內(nèi)乃至國際上首次提出并構(gòu)建一個集中統(tǒng)一管理平臺，以實(shí)現(xiàn)證券市場XBRL 應(yīng)用的“四個統(tǒng)一”，使證券市場的XBRL 標(biāo)引規(guī)范有了統(tǒng)一管理的方法和途徑，并向披露、審核、監(jiān)管以及其他方面的XBRL 應(yīng)用提供統(tǒng)一的技術(shù)支撐平臺。

該平臺首次從行業(yè)統(tǒng)一規(guī)范XBRL 應(yīng)用推廣的角度，設(shè)計了一系列規(guī)范元素使用、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布、規(guī)范模板設(shè)計的業(yè)務(wù)機(jī)制，為證券業(yè)后期XBRL 應(yīng)用推廣領(lǐng)域的分類標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，提供了明確的工作線路。

（二）技術(shù)創(chuàng)新

該平臺在適應(yīng)中國XBRL 應(yīng)用推廣的實(shí)際需求中，首次采納了XBRL 技術(shù)體系中的Formula 機(jī)制，對相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行描述。Formula 實(shí)時驗(yàn)證的全面啟用，對XBRL 數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性起了很好的提升作用。該平臺通過注冊管理、分類套件管理、標(biāo)引模板編輯等模塊，采用集成化、可視化的方式，自動生成分類標(biāo)準(zhǔn)，在大幅度簡化操作的同時，也保證了分類標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。

（三）應(yīng)用創(chuàng)新

該平臺在證券業(yè)首次實(shí)現(xiàn)了對元素進(jìn)行自動化注冊和審批管理的機(jī)制，為提升行業(yè)實(shí)際應(yīng)用的適應(yīng)度以及促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)體系的快速成熟，提供了

四、技術(shù)水平與國際比較

隨著XBRL 技術(shù)的興起，國際上主要資本市場紛紛利用XBRL 技術(shù)建立或提升本國證券市場電子化信息披露系統(tǒng)，我國證券市場利用XBRL 技術(shù)進(jìn)行電子化信息披露也取得了巨大成績。滬深交易所分別建立了上市公司電子化信息披露系統(tǒng)，在上市公司定期報告信息披露中應(yīng)用XBRL 技術(shù)；基金電子化信息披露系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了基金凈值日報、定期報告和部分臨時公告等XBRL 公告信息的報送、披露和展示工作。

國際上比較突出的是美國的I D E A 系統(tǒng)（Interactive Data Electronic Applications，交互式數(shù)據(jù)電子應(yīng)用系統(tǒng)），可以實(shí)現(xiàn)所有公開發(fā)行證券的公司、共同基金、評級機(jī)構(gòu)XBRL 數(shù)據(jù)；澳大利亞的SBR （Standard Business Reporting）系統(tǒng)，將企業(yè)向多家監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送的報告標(biāo)準(zhǔn)化，企業(yè)通過登錄該系統(tǒng)，可向澳大利亞統(tǒng)計局、審慎監(jiān)管局、稅務(wù)局、證券投資管理委員會等政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送財務(wù)、業(yè)務(wù)和監(jiān)管數(shù)據(jù)。

此次金融危機(jī)爆發(fā)后，作為改進(jìn)監(jiān)管的措施，20國集團(tuán)（G 20）和國際證監(jiān)會組織（ISOCO ）等提倡應(yīng)用XBRL 技術(shù)進(jìn)一步加強(qiáng)市場透明度，提升信息資源的應(yīng)用價值，增強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)測和防范系統(tǒng)性風(fēng)險的能力。

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中國證券業(yè)電子化信息披露智能支撐平臺與以上國內(nèi)外相關(guān)應(yīng)用平臺均是基于XBRL 技術(shù)的平臺。其主要差異在于，本平臺設(shè)計實(shí)現(xiàn)的著眼點(diǎn)在于行業(yè)整體的XBRL 應(yīng)用基礎(chǔ)架構(gòu)的建造。

在本智能支持平臺的基礎(chǔ)上，中國證券行業(yè)在XBRL 推廣應(yīng)用過程中，將能高效地推出支撐各業(yè)務(wù)領(lǐng)域XBRL 應(yīng)用的分類標(biāo)準(zhǔn)體系。本平臺主要用于管理元素和制作、發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)，解決的是全市場XBRL 元素使用的協(xié)同問題，以及提升分類標(biāo)準(zhǔn)制作效率的問題，是未來中國證券市場各業(yè)務(wù)領(lǐng)域分類標(biāo)準(zhǔn)生成管理的基礎(chǔ)平臺。

載相關(guān)信息，可以節(jié)約大量的人工成本。同時，還促使各市場評價機(jī)構(gòu)、研究機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)及時性、權(quán)威性和準(zhǔn)確性的基礎(chǔ)上，提供更為專業(yè)化和差異化的服務(wù)，大大提高市場的有效性。

第四，XBRL 技術(shù)在證券行業(yè)的示范和廣泛應(yīng)用，將催生一大批與XBRL 技術(shù)相關(guān)的信息技術(shù)公司，促使部分會計師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)延伸。以XBRL 技術(shù)為基礎(chǔ)推進(jìn)證券行業(yè)的電子化信息披露，需要專業(yè)機(jī)構(gòu)制訂、修改和維護(hù)XBRL 業(yè)務(wù)模板、技術(shù)指引、業(yè)務(wù)規(guī)則，開發(fā)XBRL 實(shí)例文檔的制作、報送、披露軟件，需要精通XBRL 技術(shù)和能制作審計XBRL 形式報表的專業(yè)部門和人員，需要開發(fā)應(yīng)用XBRL 數(shù)據(jù)的信息服務(wù)商等。

貫穿于XBRL 信息產(chǎn)品的技術(shù)研究、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制訂、實(shí)例文檔生產(chǎn)和流通、數(shù)據(jù)最終使用方等主體的全產(chǎn)業(yè)鏈，將形成一個具有較好發(fā)展前景、較大規(guī)模的新產(chǎn)業(yè)。

第五，證券行業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、覆蓋范圍廣泛的電子化信息披露平臺將帶動銀行、保險等其他金融行業(yè)和工商、稅務(wù)等社會行業(yè)推廣和應(yīng)用XBRL 技術(shù)。

五、社會和經(jīng)濟(jì)效益

第一，有效提高信息披露效率和質(zhì)量。隨著平臺的建設(shè)和使用，公開披露信息的流轉(zhuǎn)形式由傳統(tǒng)的紙質(zhì)或形式多樣的電子文件向技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的電子文件轉(zhuǎn)變；流轉(zhuǎn)方式由分散的、自由的多渠道披露向統(tǒng)一的、權(quán)威的主渠道披露轉(zhuǎn)變；流轉(zhuǎn)流程由缺乏監(jiān)督的自主披露向需要第三方復(fù)核的監(jiān)督披露轉(zhuǎn)變，有效地提高了公開披露信息的質(zhì)量和效率。

第二，提升監(jiān)管效能。平臺中設(shè)計實(shí)現(xiàn)的元素共享、標(biāo)準(zhǔn)制定和發(fā)布的自動化機(jī)制，能有效節(jié)約監(jiān)管機(jī)構(gòu)在標(biāo)準(zhǔn)研制和推廣關(guān)鍵環(huán)節(jié)的資源投入，實(shí)現(xiàn)以完整、充分、準(zhǔn)確為核心的集中統(tǒng)一的電子化信息披露平臺。每個市場主體標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)全面的電子化數(shù)據(jù)信息，對于實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息在不同機(jī)構(gòu)、不同部門間共享，建立統(tǒng)一互聯(lián)、可持續(xù)性動態(tài)更新的監(jiān)管體系，促進(jìn)多層次證券市場建設(shè)發(fā)展具有重要意義。

第三，節(jié)約信息采集成本，增強(qiáng)信息發(fā)布時效性，提高市場有效性。由于信息披露平臺提供統(tǒng)一的XBRL 格式，實(shí)現(xiàn)“一次錄入，多次使用”，改變傳統(tǒng)人工方式，直接從現(xiàn)有的媒體下

六、市場應(yīng)用前景

目前，在中國證券業(yè)電子化信息披露智能支撐平臺基礎(chǔ)上建設(shè)的首次公開發(fā)行股票電子化信息披露系統(tǒng)集合了報送、審核、披露和監(jiān)管等四大功能，并完成了第一輪試報送。同時，該平臺還為已經(jīng)運(yùn)行的上市公司、基金電子化信息披露系統(tǒng)提供技術(shù)協(xié)同支持。

隨著多層次市場體系的建設(shè)，在該平臺的支撐下還將建立覆蓋證券公司集合理財、非上市公眾公司等監(jiān)管對象及其產(chǎn)品的電子化信息披露系統(tǒng)，逐步形成技術(shù)優(yōu)、功能強(qiáng)、水平高、效用實(shí)的統(tǒng)一完整的資本市場電子化信息披露體系。

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