（一）信用缺失，籌資困難信用缺失是造成中小企業(yè)貸款難的重要原因。信用缺失是導致中小企業(yè)籌資困難的重要因素，而以下幾方面是導致企業(yè)信用缺失，籌資困難的相關誘因。1、中小企業(yè)自身發(fā)展的局限性，財務管理制度

（一）信用缺失，籌資困難

信用缺失是造成中小企業(yè)貸款難的重要原因。信用缺失是導致中小企業(yè)籌資困難的重要因素，而以下幾方面是導致企業(yè)信用缺失，籌資困難的相關誘因。

1、中小企業(yè)自身發(fā)展的局限性，財務管理制度不完善

中小企業(yè)經(jīng)營風險較高。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模一般不大，自有資金較少，技術水平落后，經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定, 抵御風險的能力差，虧損企業(yè)偏多。加上部分中小企業(yè)財務管理水平低下，信息缺乏客觀和透明，給銀行和投資方帶來了投資風險。 中小企業(yè)的資信水平有待提高。個別中小企業(yè)信用觀念淡薄，抽逃資金，拖欠賬款，在一定程度上影響了中小企業(yè)的整體形象。這說明大多數(shù)中小企業(yè)提高自身資信的意識尚待提高。

2、商業(yè)銀行的改革戰(zhàn)略存在局限

近一年來，不少商業(yè)銀行已經(jīng)著手從戰(zhàn)略層面謀劃和布局中小企業(yè)業(yè)務，邁出了大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務的新一步。正是得益于以上戰(zhàn)略的實施及在體制機制上的創(chuàng)新，今年以來，信貸緊縮政策并沒有令這些銀行中小企業(yè)業(yè)務受到很大影響，反倒成為他們調整信貸結構、大力開拓中小企業(yè)金融服務的良好契機。然而昆明的商業(yè)銀行在改革戰(zhàn)略的同時卻存在局限。

在改革戰(zhàn)略的同時，規(guī)模較大的商業(yè)銀行仍舊把目標放在大型企業(yè)。相對而言，大企業(yè)、大行業(yè)、集團公司的經(jīng)營風險較中小企業(yè)小，效益顯著，因此，商業(yè)銀行考慮到收益與風險，銀行對大企業(yè)、大行業(yè)和集團公司的投入成為首選。事實上，政府和有關管部門一直非常重視解決中小企業(yè)融資難的問題，并出臺了多項有效措施改善其融資環(huán)境。但從以往的情況來看，一些商業(yè)銀行卻只在口頭上表示支持，而在具體實施過程中卻未曾實施。

我國商業(yè)銀行破解中小企業(yè)融資難題時，也有其局限性。目前我國大型商業(yè)銀行服務中小企業(yè)多為響應政策號召，只有中小銀行服務中小企業(yè)，才是真正基于市場經(jīng)濟的選擇，也更有積極性。此外，商業(yè)銀行在關注中小企業(yè)融資問題同時，也加大了對中小企業(yè)服務機構的融資問題的關注，如中小企業(yè)孵化器、中小企業(yè)

園區(qū)等。為中小企業(yè)服務的機構融資，能夠使各大商業(yè)銀行在幫扶中小企業(yè)方面更具備服務精神，因為渠道比網(wǎng)絡更重要。

3、中小企業(yè)信用擔保制度不完善

雖然近年來社會各界包括政府和個大商業(yè)銀行均采取了一系列的積極措施來緩解中小企業(yè)的信用擔保問題，但是昆明市的中小企業(yè)信用擔保制度仍尚不完善。

首先，金融擔保體系不健全，組織形式較為單一。經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)擔保業(yè)發(fā)展的一個重要特點是以行業(yè)協(xié)會內、集團公司內、工業(yè)園區(qū)內企業(yè)為主體或以專業(yè)性市場為依托搭建的互助性、專業(yè)性擔保機構眾多，并發(fā)揮著重要作用。昆明市現(xiàn)有的融資擔保機構都是各自為戰(zhàn)，在業(yè)務上不相聯(lián)系，也幾乎不與其它擔保機構發(fā)生再擔保、分保、聯(lián)保等業(yè)務往來，也沒有形成同業(yè)信息交流和自律機制，風險都是靠擔保機構自身來承擔。

其次，缺乏失信懲戒機制。民營經(jīng)濟業(yè)主這支隊伍素質良莠不齊，經(jīng)營不夠穩(wěn)定，很難在資信方面取信于銀行。仍然缺乏對造假賬、逃廢債、制售假冒偽劣產品、逃稅漏稅等失信企業(yè)的打擊和處罰力度。另外民營經(jīng)濟業(yè)主所具有的資產變現(xiàn)能力較差，中小企業(yè)和銀行之間沒能建立起真正的信用關系。中小企業(yè)的信用缺失，不僅制約了企業(yè)的進一步發(fā)展，而且對我國市場經(jīng)濟體系的建立，帶來不可忽視的負面影響，融資難問題的出現(xiàn)在所難免。

最后，擔保行業(yè)監(jiān)管力度不夠。法律法規(guī)在擔保機構的市場準入和退出，擔保市場中的政府、擔保機構、銀行和中小企業(yè)的權利義務，監(jiān)管主體和監(jiān)管原則，經(jīng)營范圍和業(yè)務程序等方面并未進行明確規(guī)定，擔保業(yè)的健康發(fā)展，擔保業(yè)務行為的規(guī)范，行業(yè)自律等方面更待進一步加強。

（二）核心競爭力不足，盈利能力低

1、水平低，缺乏創(chuàng)新能力

技術創(chuàng)新作為企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，形成企業(yè)特異能力和核心能力的關鍵，在我國除了高科技中小企業(yè)之外，多數(shù)的中小企業(yè)技術狀況不容樂

觀，低下的技術水平嚴重制約了企業(yè)競爭力的提高。中小企業(yè)信息化投入較少1，平均每年投入10萬元建設信息化的企業(yè)占15；機構設置不合理，擁有專業(yè)從事信息化建設及維護部門的企業(yè)僅占18；缺少專門人才，IT 專職技術人員在5人以下的企業(yè)約占75；計算機擁有量較少，20臺以下的約占80；企業(yè)網(wǎng)絡建設起步較晚，沒有域名、沒有網(wǎng)站的企業(yè)占40，有域名無網(wǎng)站的企業(yè)占8，沒有域名擁有網(wǎng)站(中國中小企業(yè)云南網(wǎng)自助建站系統(tǒng)) 的企業(yè)占23，有域名有網(wǎng)站的企業(yè)占29；上網(wǎng)方式較為落后，有26的企業(yè)還沒有接入互聯(lián)網(wǎng)；從應用情況來看，大多數(shù)企業(yè)主要集中在財務管理、辦公自動化和計算機輔助設計(CAD)方面，而對計算機生產管理(CIMS)、ERP 等的系統(tǒng)應用還較少 。中小企業(yè)由于規(guī)模小，資金短缺，沒有實力去搞技術創(chuàng)新，更由于受傳統(tǒng)的經(jīng)濟體制和思維模式的影響我國大多數(shù)中小企業(yè)的經(jīng)營者觀念落后，墨守成規(guī)，懼怕風險，排斥創(chuàng)新，以至于企業(yè)內部尚未形成創(chuàng)新機制。

2、缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃，盲目擴張

核心競爭力是企業(yè)長期保持競爭優(yōu)勢和維持超額利潤的惟一來源，需要企業(yè)長期的關注與培養(yǎng)。然而長期以來，我國的中小企業(yè)在產業(yè)選擇上普遍存在盲目性，沒有長遠的規(guī)劃，大多數(shù)都表現(xiàn)出一種急功近利的思想，不考慮經(jīng)濟規(guī)模的因素, 很少持之以恒的培養(yǎng)自身的核心專長，追逐于一時的利潤，盲目跟風，什么賺錢干什么，最終失去核心競爭力。

3、管理手段落后，高級人才缺乏

社會對民企存在偏見，高素質人才不愿到民企，民企不少是家族制，企業(yè)管理結構對外來人才有排他性，影響了外部人力資源的充分發(fā)揮。另外，外資企業(yè)以及民營企業(yè)相互之間的人才爭奪戰(zhàn)，對人才使用、培養(yǎng)和管理都帶來不利影響。中小企業(yè)的很多決策都由企業(yè)主一個人說了，并且大多數(shù)中小企業(yè)是由民營企業(yè)發(fā)展而來，因此通常采用家長式管理，缺乏民主的決策機制, 沒有嚴明的規(guī)章制度，者即使制定了規(guī)章制度，也不能嚴格地貫徹執(zhí)行。財務管理混亂，忽視現(xiàn)代化管理的設施手段等基礎條件。企業(yè)行為主要以倫理道德規(guī)范來代替經(jīng)濟行為規(guī)1中國中小企業(yè)云南網(wǎng)提供的在線問卷調查(共有500余家企業(yè)參與此次調查)

范，從而導致優(yōu)秀人才無法進入企業(yè)，再加上中小企業(yè)本身沒有科學有效的人力資源引進, 培養(yǎng)和利用機制，使企業(yè)內部失去競爭機制, 人才極度匱乏。

（三）應收賬款管理不善，資金回籠不順暢

1、重利潤，輕財務，賬目混亂

企業(yè)管理層沒有樹立正確的應收賬款管理目標，只是片面追求利潤最大化，忽視了營運資金的流動。在這種觀念指導下，管理者并不關心應收賬款的回收情況。而業(yè)務員僅僅關心銷售業(yè)績，產生營收賬款后長期不與往來單位對賬，有的即使對了帳，也存在著對賬不準確的情況，由于沒有形成合法有效的依據(jù)，款項遲遲不能收回。

2、企業(yè)缺乏內部審計部門

應收賬款的管理是現(xiàn)代營銷管理中的重要組成部分，是企業(yè)全程信用管理的核心所在。因此，在企業(yè)內部最好設立一個專門研究客戶資信的機構來管理應收賬款。但對于中小企業(yè)來說，因能力有限，可不設專門機構，但領導層一定要重視，用正確的觀念引導下屬。

3、會計監(jiān)督力度薄弱

沒有建立完善的應收賬款臺帳管理制度，并不清楚每一筆應收賬款是如何形成的，由誰擔保，甚至老賬未清又欠新帳，這種現(xiàn)象都是造成應收賬款不斷上升，資金鏈回籠不暢的原因。雖然有些企業(yè)也制定了相應的管理制度，也對應收賬款按賬齡進行簡單的分類。但由于缺乏有力的會計監(jiān)督，缺少相關智能部門的共同控制，勢必形成大量的應收賬款難以收回，流動資金周轉不良的狀況。