華泰柏瑞盛世中國(guó)混合基金為什么凈值突然下降？華泰百瑞盛世中國(guó)混合型基金（基金代碼460001，中高風(fēng)險(xiǎn)，波動(dòng)大，適合比較活躍的投資者）于2016年4月13日分紅，每次現(xiàn)金分紅0.30元，導(dǎo)致當(dāng)日基金份

華泰柏瑞盛世中國(guó)混合基金為什么凈值突然下降？

華泰百瑞盛世中國(guó)混合型基金（基金代碼460001，中高風(fēng)險(xiǎn)，波動(dòng)大，適合比較活躍的投資者）于2016年4月13日分紅，每次現(xiàn)金分紅0.30元，導(dǎo)致當(dāng)日基金份額凈值大幅下降。

基金分紅一般是怎么做賬的？

以華泰百瑞盛世中國(guó)混合型基金（460001）510萬(wàn)元分紅40%為例。分紅基金分錄為：買(mǎi)入：借入：交易性金融資產(chǎn)-成本510萬(wàn)元；借款：銀行存款510萬(wàn)元；分紅：借入：銀行存款204萬(wàn)=510萬(wàn)*40%；借款：投資收益204萬(wàn)元（免稅）及損失確認(rèn)（分紅后凈值減少）：借：變動(dòng)損益公允價(jià)值204萬(wàn)貸方：交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)204萬(wàn)贖回：借方：銀行存款304.37萬(wàn)投資收益（認(rèn)購(gòu)贖回費(fèi)）163萬(wàn)=1006萬(wàn)*0.5%交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)204萬(wàn)貸方：交易性金融資產(chǎn)-成本510萬(wàn)貸：投資收益204萬(wàn)（虧損部分直接沖減營(yíng)業(yè)利潤(rùn)）貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益204萬(wàn)匯總表：基金買(mǎi)賣(mài)時(shí)間約5-7天，買(mǎi)入前股票倉(cāng)位很低，股價(jià)波動(dòng)對(duì)基金凈值影響不大，分紅收益和基金損失基本對(duì)沖，基金基本可以保值。以營(yíng)業(yè)利潤(rùn)510萬(wàn)元為例，營(yíng)業(yè)前應(yīng)繳納510萬(wàn)元*25%=127.5萬(wàn)元的企業(yè)所得稅；通過(guò)上述經(jīng)營(yíng)，分紅部分免征企業(yè)所得稅（需在季報(bào)前在稅務(wù)網(wǎng)站上做免稅備案）而資金損失部分通常抵消營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，減少應(yīng)納稅所得額（-204萬(wàn)元），只需繳納所得稅（510萬(wàn)-204萬(wàn)）*25%=76.5萬(wàn)元，減少稅收流出51萬(wàn)元。當(dāng)然，上述投資基金的手續(xù)費(fèi)應(yīng)該按照基金公司的費(fèi)率表計(jì)算。一般來(lái)說(shuō)，規(guī)模越大，稅率越低，節(jié)稅效果越好（如投資華泰百瑞盛世中國(guó)混合基金100-200萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)費(fèi)為1%，500萬(wàn)元以上認(rèn)購(gòu)費(fèi)為1000元/筆）。同時(shí)，分紅比例也會(huì)影響節(jié)稅效果。分紅比例越高，節(jié)稅效果越好。

華泰博瑞基金怎樣？

華泰百瑞基金管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)華泰百瑞基金）是一家中外合資的基金管理公司（原友邦華泰基金管理有限公司），股東為華泰證券股份有限公司、百瑞投資有限公司（原愛(ài)國(guó)者）和蘇州新區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)有限公司。，公司于2004年11月18日正式成立，注冊(cè)資本2億元。公司總部設(shè)在上海，在北京和深圳設(shè)有分公司。公司經(jīng)營(yíng)范圍包括基金管理業(yè)務(wù)、基金發(fā)起設(shè)立及中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。