稅控盤全額抵扣的分錄怎么做？稅控屏專用設(shè)備全額扣稅的會計處理如下：1.一般納稅人(1)采購專用設(shè)備時，借方：管理費(含稅總額)貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款當扣除應(yīng)繳納的增值稅金額時，借：應(yīng)交稅費-

稅控盤全額抵扣的分錄怎么做？

稅控屏專用設(shè)備全額扣稅的會計處理如下：

1.一般納稅人

(1)采購專用設(shè)備時，

借方：管理費(含稅總額)

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

當扣除應(yīng)繳納的增值稅金額時，

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(扣稅)

貸：管理費用

(2)技術(shù)維護費時，

借：管理費

貸：銀行存款/現(xiàn)金

當扣除增值稅金額時，

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(扣稅)

貸：管理費用

2.小規(guī)模納稅人

(1)采購專用設(shè)備時，

借方：管理費用(含稅總額)

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

當扣除應(yīng)繳納的增值稅金額時，

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅

貸：管理費用

(2)技術(shù)維護費時，

借：管理費

貸：銀行存款/現(xiàn)金

增值稅的扣除，

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅

貸：管理費用

根據(jù)財稅[2012]15號文件，自2011年12月1日起，增值稅納稅人首次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備所支付的費用，以及技術(shù)維護費(以下簡稱“兩項費用”)，可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵扣(抵扣金額為價稅合計)，已認證抵扣的相關(guān)進項稅額予以轉(zhuǎn)出。

賬務(wù)處理：根據(jù)財稅[2012]15號文的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的兩項費用從增值稅應(yīng)納稅額中扣除，而不是作為進項稅額全部扣除。企業(yè)申報增值稅時，這兩項費用也列在“本期應(yīng)納稅額減少額”欄內(nèi)。

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專用設(shè)備全額扣稅的會計處理如下：1。一般納稅人1)購買專用設(shè)備時，借：管理費用(稅稅合計)貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款沖減應(yīng)交增值稅時，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(扣稅)貸：管理費用2)支付技術(shù)維護費時，借：管理費用貸：銀行存款/現(xiàn)金。借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(扣稅)貸：管理費用2、小規(guī)模納稅人1)購買專用設(shè)備時，借：管理費用(稅價合計)貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款從應(yīng)交增值稅中扣除時，借：應(yīng)交稅金3354應(yīng)交增值稅貸：管理費用2)支付技術(shù)維護費時，借：管理費用貸。借應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅貸方：管理費用根據(jù)財稅[2012]15號文件規(guī)定，自2011年12月1日起，增值稅納稅人首次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支出的費用和技術(shù)維護費(以下簡稱兩項費用)可全額從增值稅應(yīng)納稅額中抵扣(抵扣金額為價稅合計)，已認證抵扣的相關(guān)進項稅額轉(zhuǎn)出。賬務(wù)處理：根據(jù)財稅[2012]15號文的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的兩項費用從增值稅應(yīng)納稅額中扣除，而不是作為進項稅額全部扣除。企業(yè)申報增值稅時，這兩項費用也列在“本期應(yīng)納稅額減少額”欄內(nèi)。