差旅費(fèi)會計分錄范文？1.差旅費(fèi)報銷的會計分錄：借：管理費(fèi)用：其他應(yīng)收款：庫存現(xiàn)金。2.出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)，尚未出差，費(fèi)用尚未發(fā)生：借：其他應(yīng)收款——職工貸款：庫存現(xiàn)金3.出差報銷時，差旅費(fèi)已經(jīng)發(fā)

差旅費(fèi)會計分錄范文？

1.差旅費(fèi)報銷的會計分錄：

借：管理費(fèi)用：其他應(yīng)收款：庫存現(xiàn)金。

2.出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)，尚未出差，費(fèi)用尚未發(fā)生：

借：其他應(yīng)收款——職工貸款：庫存現(xiàn)金

3.出差報銷時，差旅費(fèi)已經(jīng)發(fā)生，差旅費(fèi)一般計入管理費(fèi)用，費(fèi)用增加部分借記：

借：管理費(fèi)，借：銀行存款

報銷差旅費(fèi)的做賬方法？

差旅費(fèi)是指出差期間發(fā)生的各種費(fèi)用，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)發(fā)生時，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用所屬部門計入相應(yīng)的費(fèi)用賬戶。如果費(fèi)用是員工出差前預(yù)付的，也應(yīng)通過“其他應(yīng)收款”科目核算。以管理部門出差為例。具體賬務(wù)處理如下：

出差后報銷的員工：

借款：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：銀行存款

員工在出差前預(yù)支工資，出差后報銷：

借款：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

出差后有剩余現(xiàn)金：

借：庫存現(xiàn)金

管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

報銷時注意以下事項(xiàng)：

1.員工應(yīng)按財務(wù)部門的規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附原始票據(jù)。原始票據(jù)主要包括商旅申請、機(jī)票(有折扣和抵扣)、火車票、船票、住宿發(fā)票等。

2.出差補(bǔ)貼天數(shù)=出差返回日期-出差離開日期。

3.出差人員必須根據(jù)財務(wù)規(guī)定獲取并填實(shí)合法的憑證。項(xiàng)目不全或字跡不清的，不予報銷；原始票據(jù)涂改、偽造、變造、虛報出差次數(shù)的，不予報銷。

4.出差人員乘通工具超標(biāo)的，按照其應(yīng)乘坐的交通工具種類計算報銷金額，超出部分由本人承擔(dān)。

報銷差旅費(fèi)的做賬方法？

差旅費(fèi)報銷的會計處理如下：3360

1.企業(yè)墊付外出人員差旅費(fèi)，會計分錄如下：

借：其他應(yīng)收款——某職工

貸：銀行存款

2.實(shí)際差旅費(fèi)少于預(yù)付款的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)追回剩余金額。會計分錄如下：

借：銀行存款

管理費(fèi)用等。(根據(jù)員工所在部門包含在相關(guān)科目中)

貸：其他應(yīng)收款——某職工

3.實(shí)際差旅費(fèi)多于預(yù)付款的，企業(yè)補(bǔ)貼剩余金額。會計分錄是：

借：管理費(fèi)用等。

貸：其他應(yīng)收款——某職工

銀行存款

差旅費(fèi)是指交通、住宿、公雜費(fèi)等各種費(fèi)用。都是不好時期處理公務(wù)造成的。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。企業(yè)報銷外出人員差旅費(fèi)，應(yīng)在“其他應(yīng)收款”科目核算，按外出人員實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用收回。