差旅費會計分錄范文？1.差旅費報銷的會計分錄：借：管理費用：其他應收款：庫存現(xiàn)金。2.出差人員出差前預借差旅費，尚未出差，費用尚未發(fā)生：借：其他應收款——職工貸款：庫存現(xiàn)金3.出差報銷時，差旅費已經(jīng)發(fā)

差旅費會計分錄范文？

1.差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用：其他應收款：庫存現(xiàn)金。

2.出差人員出差前預借差旅費，尚未出差，費用尚未發(fā)生：

借：其他應收款——職工貸款：庫存現(xiàn)金

3.出差報銷時，差旅費已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般計入管理費用，費用增加部分借記：

借：管理費，借：銀行存款

報銷差旅費的做賬方法？

差旅費是指出差期間發(fā)生的各種費用，包括交通費、住宿費、伙食補助費、公雜費等。差旅費發(fā)生時，應根據(jù)費用所屬部門計入相應的費用賬戶。如果費用是員工出差前預付的，也應通過“其他應收款”科目核算。以管理部門出差為例。具體賬務處理如下：

出差后報銷的員工：

借款：管理費用-差旅費

貸：銀行存款

員工在出差前預支工資，出差后報銷：

借款：管理費用-差旅費

貸：其他應收款

出差后有剩余現(xiàn)金：

借：庫存現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款

報銷時注意以下事項：

1.員工應按財務部門的規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附原始票據(jù)。原始票據(jù)主要包括商旅申請、機票(有折扣和抵扣)、火車票、船票、住宿發(fā)票等。

2.出差補貼天數(shù)=出差返回日期-出差離開日期。

3.出差人員必須根據(jù)財務規(guī)定獲取并填實合法的憑證。項目不全或字跡不清的，不予報銷；原始票據(jù)涂改、偽造、變造、虛報出差次數(shù)的，不予報銷。

4.出差人員乘通工具超標的，按照其應乘坐的交通工具種類計算報銷金額，超出部分由本人承擔。

報銷差旅費的做賬方法？

差旅費報銷的會計處理如下：3360

1.企業(yè)墊付外出人員差旅費，會計分錄如下：

借：其他應收款——某職工

貸：銀行存款

2.實際差旅費少于預付款的，企業(yè)應當追回剩余金額。會計分錄如下：

借：銀行存款

管理費用等。(根據(jù)員工所在部門包含在相關科目中)

貸：其他應收款——某職工

3.實際差旅費多于預付款的，企業(yè)補貼剩余金額。會計分錄是：

借：管理費用等。

貸：其他應收款——某職工

銀行存款

差旅費是指交通、住宿、公雜費等各種費用。都是不好時期處理公務造成的。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)重要的經(jīng)常性支出項目。企業(yè)報銷外出人員差旅費，應在“其他應收款”科目核算，按外出人員實際發(fā)生的費用收回。