企業(yè)所得稅要計(jì)提嗎？當(dāng)然需要提一下。借方：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅付：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸款：銀行存款月末：借：本年利潤(rùn)所得稅貸項(xiàng)：所得稅費(fèi)用所得稅按利潤(rùn)總額乘以25%的稅率計(jì)算，凈利

企業(yè)所得稅要計(jì)提嗎？

當(dāng)然需要提一下。

借方：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

付：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸款：銀行存款

月末：借：本年利潤(rùn)所得稅

貸項(xiàng)：所得稅費(fèi)用

所得稅按利潤(rùn)總額乘以25%的稅率計(jì)算，凈利潤(rùn)為利潤(rùn)總額扣除所得稅后的凈收入。

即：凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅=利潤(rùn)總額-利潤(rùn)總額*25%=利潤(rùn)總額*(1-25%)

利潤(rùn)表中，先有利潤(rùn)總額，再列所得稅，不影響用于計(jì)稅的利潤(rùn)總額。

計(jì)提所得稅怎么算？

方法：本期應(yīng)納所得稅的計(jì)提=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率(25%)，其中應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)(即利潤(rùn)總額)納稅調(diào)整增加-納稅調(diào)整減少。

年底計(jì)提所得稅怎么算？

年末所得稅的計(jì)提以利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為基礎(chǔ)，兼顧涉稅調(diào)整和企業(yè)以前年度累計(jì)經(jīng)營(yíng)損益。

企業(yè)涉稅調(diào)整一般包括壞賬準(zhǔn)備、營(yíng)業(yè)外收支、投資收益和其他非經(jīng)常性損益的計(jì)提，以及按照企業(yè)所得稅規(guī)定的限額調(diào)整費(fèi)用扣除。

企業(yè)年終所得稅計(jì)提依據(jù)及分錄？

年末企業(yè)所得稅撥備以調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)分錄為：借記：所得稅費(fèi)用；

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。

企業(yè)所得稅什么時(shí)候計(jì)提？

本季度應(yīng)繳納的所得稅應(yīng)在季度的最后一個(gè)月計(jì)提。先算利潤(rùn)總額，再算應(yīng)納所得稅。

什么情況要計(jì)提稅費(fèi)，怎么提？

業(yè)務(wù)中只要支付工資，就應(yīng)計(jì)提工資，有增值稅就應(yīng)計(jì)提附加稅費(fèi)，有利潤(rùn)就應(yīng)計(jì)提所得稅。1.營(yíng)業(yè)稅的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)

月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)計(jì)提本月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的稅金。

(1)提取時(shí)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅。

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅

貸：其他應(yīng)付款-教育費(fèi)附加。

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

(三)納稅時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅

借：其他應(yīng)付款-教育費(fèi)附加

信用：現(xiàn)金或銀行存款。

2.所得稅

1.季度末和年末提取所得稅時(shí)(按利潤(rùn)總額)

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借：本年利潤(rùn)

貸項(xiàng)：所得稅

(3)翻過來的時(shí)候。

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

信用：銀行存款或現(xiàn)金。

3.增值稅

(1)在購(gòu)買時(shí)

借：原材料

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸：銀行存款

(2)銷售商品時(shí)

借：銀行存款

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

(三)上交時(shí)

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款

4.消費(fèi)稅

(一)消費(fèi)稅計(jì)提時(shí)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅。

(二)上交時(shí)

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費(fèi)稅

信用：現(xiàn)金或銀行存款。

5.代扣代繳個(gè)人所得稅

(一)支付工資時(shí)

借：應(yīng)付工資

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

信用：現(xiàn)金

(2)繳納個(gè)人所得稅時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

信用：現(xiàn)金或銀行存款。