銀行存款日記賬怎么填？1.日期“日期”欄應(yīng)填寫記賬憑證上登記賬簿的日期?，F(xiàn)金簿一般是根據(jù)會計(jì)憑證登記的，所以這里的日期就是編制會計(jì)憑證的日期。原始憑證記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成日期不能填寫，也不是賬簿實(shí)

銀行存款日記賬怎么填？

1.日期“日期”欄應(yīng)填寫記賬憑證上登記賬簿的日期?，F(xiàn)金簿一般是根據(jù)會計(jì)憑證登記的，所以這里的日期就是編制會計(jì)憑證的日期。原始憑證記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成日期不能填寫，也不是賬簿實(shí)際登記日期。

2.沃徹諾。《伏契諾》的專欄應(yīng)根據(jù)入賬的會計(jì)憑證類型和編號填寫。如企業(yè)采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金簿時，填寫“記X數(shù)”；使用企業(yè)專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收付憑證登記現(xiàn)金簿時填寫“收據(jù)X”。

3.“摘要”欄簡要說明記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，力求簡明扼要。

4.對應(yīng)科目“對應(yīng)科目”欄應(yīng)填列會計(jì)分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對應(yīng)科目，以反映庫存現(xiàn)金增減的來龍去脈。

5.借方和貸方的“借方發(fā)生額”和“貸方發(fā)生額”欄，應(yīng)根據(jù)有關(guān)憑證記載的“庫存現(xiàn)金”的借款方向和金額填列。

6.余額“余額”欄應(yīng)根據(jù)公式“銀行存款余額=銀行借方-貸方余額”計(jì)算填列。一般情況下，庫存現(xiàn)金的貸方余額是不允許的。因此，現(xiàn)金賬簿的余額欄前不打印借貸方向，默認(rèn)余額方向?yàn)榻璺?。在登記現(xiàn)金簿的過程中，如因入賬順序等特殊原因出現(xiàn)貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。擴(kuò)展資料：存款日記賬也是各單位重要的經(jīng)濟(jì)檔案之一。開立賬簿時，還應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定和要求填寫“賬簿開立單”。具體內(nèi)容和要求請參照現(xiàn)金簿的開立。平時存款日記賬也是出納根據(jù)審核的銀行存款收付情況，按日進(jìn)行登記。存款日記賬登記的一般要求是：出納負(fù)責(zé)存款日記賬的登記。登記時，反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容必須齊全，登記賬目必須及時，憑證齊全，帳證相符，數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確。書寫工整，使摘要清晰，便于查閱，不記不忘，不忘不忘，按時結(jié)算，不拖延積壓，按規(guī)定方法糾正錯賬，使賬目既能明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，又能清晰美觀。具體要求是：(1)根據(jù)核實(shí)的銀行存款收付憑證登記賬簿。(2)記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容必須與會計(jì)憑證一致，不得任意增減。(3)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序逐一登記賬簿。(4)必須連續(xù)登記，不得跳行或分頁，不得隨便更改帳頁或撕毀帳頁。(5)文字和數(shù)字必須工整、清晰、準(zhǔn)確。(6)使用鋼筆，用藍(lán)黑墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行抄寫本除外)或鉛筆書寫。(7)每一賬頁寫完之后，必須按規(guī)定翻看。方法與現(xiàn)金簿相同。(8)每月月底必須按規(guī)定結(jié)賬。