現(xiàn)金日記賬怎么填寫？出納根據(jù)現(xiàn)金收付憑證和業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記現(xiàn)金賬簿。每日終了，應計算當日的現(xiàn)金收入總額、現(xiàn)金支出總額和余額，并將余額與實際庫存進行核對，以便隨時登記，每日和每月進行結(jié)賬。所有

現(xiàn)金日記賬怎么填寫？

出納根據(jù)現(xiàn)金收付憑證和業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記現(xiàn)金賬簿。每日終了，應計算當日的現(xiàn)金收入總額、現(xiàn)金支出總額和余額，并將余額與實際庫存進行核對，以便隨時登記，每日和每月進行結(jié)賬。

所有掙得的收入記在“借方”，發(fā)生的支出記在“貸方”。借方余額=上月余額，本月借方發(fā)生額合計-本月貸方發(fā)生額合計。

現(xiàn)金日記賬怎么做？

現(xiàn)金賬簿一般是按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序，按日逐筆根據(jù)經(jīng)審核的現(xiàn)金收付憑證進行登記，現(xiàn)金賬簿一般采用定本賬簿。

現(xiàn)金賬簿是用來計算和監(jiān)督日常收入、支出和庫存現(xiàn)金余額的賬簿。出納人員根據(jù)現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、銀行付款(現(xiàn)金支取業(yè)務(wù))憑證等與現(xiàn)金收支有關(guān)的會計憑證，每日逐筆登記，并隨時結(jié)清余額。

登記現(xiàn)金賬簿時，除遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：

(1)日期。“日期”欄應填寫記賬憑證上登記賬簿的日期?，F(xiàn)金簿一般是根據(jù)會計憑證登記的，所以這里的日期就是編制會計憑證的日期。原始憑證記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成日期不能填寫，也不是賬簿實際登記日期。

(2)證書編號。在“憑證名稱”欄中，應填寫記賬憑證的種類和編號。企業(yè)采用通用憑證格式的，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金賬簿時，填寫“記錄X號”。企業(yè)采用專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收付憑證登記現(xiàn)金賬簿時，填寫“收據(jù)號碼”。

(3)抽象?！罢睓诤喴f明記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，力求簡明扼要。

(4)對應科目?！皩颇俊睓趹盍袝嫹咒浿小皫齑娆F(xiàn)金”科目的對應科目，以反映庫存現(xiàn)金增減變動的來龍去脈。在填寫相應科目時，要注意以下三點：

1)對應科目只填寫總賬科目，不需要填寫明細科目。

2)有多個對應科目時，應填寫主對應科目。銷售產(chǎn)品收到現(xiàn)金的，對應的“庫存現(xiàn)金”科目包括“主營業(yè)務(wù)收入”和“應交稅費”。這時可以在相應的科目欄填寫“主營業(yè)務(wù)收入”，在借方發(fā)生額欄填寫取得的現(xiàn)金總額，而不是將一筆現(xiàn)金增加額拆分成兩個相應的科目發(fā)生額，分兩行填寫。

3)當對應科目有多個且從科目上分不出主次時，可以在對應科目一欄填寫金額較大的科目，然后加上“等”字。如現(xiàn)金800元用于購買零星辦公用品，其中300元由車間承擔，500元由行政部承擔，請?zhí)顚憽肮芾碣M用等”現(xiàn)金賬簿“對應科目”欄，貸方發(fā)生額欄支付的現(xiàn)金總額為800元。

(5)債務(wù)人和貸款人。“借方發(fā)生額”和“貸方發(fā)生額”欄應根據(jù)有關(guān)憑證中記載的“庫存現(xiàn)金”的借款方向和金額填列。

(6)平衡?！坝囝~”欄應根據(jù)公式“本期余額=期初余額本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額”計算填列。