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出口退稅的進(jìn)項(xiàng)伐票分錄怎么做(出口退稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?)

出口退稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?具體條目:一、根據(jù)開(kāi)具的出口發(fā)票:借:應(yīng)收賬款-國(guó)外客戶(hù),14400*7.9956(當(dāng)日匯率)=115136.64貸款:產(chǎn)品銷(xiāo)售收入115136.64假設(shè)是退稅率為13%的產(chǎn)

出口退稅的進(jìn)項(xiàng)伐票分錄怎么做(出口退稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?)

出口退稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

具體條目:

一、根據(jù)開(kāi)具的出口發(fā)票:

借:應(yīng)收賬款-國(guó)外客戶(hù),14400*7.9956(當(dāng)日匯率)=115136.64

貸款:產(chǎn)品銷(xiāo)售收入115136.64

假設(shè)是退稅率為13%的產(chǎn)品;未退還的部分也要轉(zhuǎn)出;

借:產(chǎn)品銷(xiāo)售成本0.04*115136.64=4605.47

貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額4605.47

二。根據(jù)計(jì)算出的退稅金額:

借:應(yīng)收補(bǔ)貼-出口退稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)

三?;謴?fù)的帳戶(hù):

借:銀行存款

財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益

貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

四。退稅收據(jù):

借:銀行

貸款:應(yīng)收補(bǔ)貼-出口退稅

5.還有4%(或者更多,如果退稅9%,轉(zhuǎn)出8%)要轉(zhuǎn)入成本:(和前面一里一樣)

借:產(chǎn)品銷(xiāo)售成本

貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額

不及物動(dòng)詞輸入問(wèn)題:

計(jì)算退稅和免稅的金額,取決于產(chǎn)出=否=投入。自上而下轉(zhuǎn)移的進(jìn)項(xiàng)稅額大于產(chǎn)出的,予以退稅;少了就要交稅。

它與國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售和稅收一起計(jì)算。

比如:1。你這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅600,內(nèi)銷(xiāo)800,出口退稅400,就是800-600-400=-200,就是200;

2.再比如你的出口銷(xiāo)售額是10萬(wàn)元。

1.借方:應(yīng)收賬款-國(guó)外客戶(hù)10w主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10W-出口10W;

2.轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-出口銷(xiāo)售額10w*0.04貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出增值稅進(jìn)項(xiàng)稅10w*0.04

3.然后,計(jì)算退稅:

借:應(yīng)收補(bǔ)貼10w*0.13,

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-退稅,10w*.0.13(或其他稅率)

4.收到國(guó)外付款后:

借:銀行10w美元*當(dāng)月1日匯率。

貸:應(yīng)收賬款-國(guó)外客戶(hù)* * 10w美元*當(dāng)月1日匯率,

5.申請(qǐng)?jiān)鲋刀惣{稅申報(bào)時(shí),進(jìn)行如下計(jì)算。

0-(17-13)-X=?最終免稅額是?元朝(1206-1368年)

注意:當(dāng)前輸入是X;0.這是最后一個(gè)時(shí)期;7-13為本期投入轉(zhuǎn)移;這是最后的免稅額。

出口正確后一定要報(bào)增值稅,不然不好意思帶著增值稅申報(bào)表來(lái),很麻煩。

出口退稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

1.不允許減免稅:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本商品:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。

2.退稅金額:借:應(yīng)收補(bǔ)貼-出口退稅(退稅金額)貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(退稅金額)

3.免稅:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵扣國(guó)內(nèi)應(yīng)交稅金(免稅)貨物:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免稅)

4.退稅收據(jù):銀行存款:應(yīng)收補(bǔ)貼-出口退稅。