財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總？公式匯總?cè)缦?　1、單利：I=P*i*n　　2、單利終值：F=P（1 i*n）　　3、單利現(xiàn)值：P=F/（1 i*n）　　4、復(fù)利終值：F=P（1 i）^n 或：P（F/P，i，

財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總？

公式匯總?cè)缦?　1、單利：I=P*i*n　　2、單利終值：F=P（1 i*n）　　3、單利現(xiàn)值：P=F/（1 i*n）　　4、復(fù)利終值：F=P（1 i）^n 或：P（F/P，i，n）　　5、復(fù)利現(xiàn)值：P=F/（1 i）^n 或：F（P/F，i，n）　　6、普通年金終值：F=A{（1 i）^n-1]/i 或：A（F/A，i，n）　　7、年償債基金：A=F*i/[（1 i）^n-1] 或：F（A/F，i，n）　　8、普通年金現(xiàn)值：P=A{[1-（1 i）^-n]/i} 或：A（P/A，i，n）　　9、年資本回收額：A=P{i/[1-（1 i）^-n]} 或：P（A/P，i，n）　　10、即付年金的終值：F=A{（1 i）^（n 1）-1]/i 或：A[（F/A，i，n 1）-1]　　11、即付年金的現(xiàn)值：P=A{[1-（1 i）^-（n 1）]/i 1} 或：A[（P/A，i，n-1） 1]　　12、遞延年金現(xiàn)值：　　第一種方法：P=A{[1-（1 i）^-n]/i-[1-（1 i）^-s]/i}或：A[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]　　第二種方法：P=A{[1-（1 i）^-（n-s）]/i*[（1 i）^-s]}或：A[（P/A，i，n-s）*（P/F，i，s）]　　13、永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i　　14、折現(xiàn)率：　　i=[（F/p）^1/n]-1 （一次收付款項(xiàng)）　　i=A/P（永續(xù)年金）　　普通年金折現(xiàn)率先計(jì)算年金現(xiàn)值系數(shù)或年金終值系數(shù)再查有關(guān)的系數(shù)表求i，不能直接求得的通過(guò)內(nèi)插法計(jì)算?！　?5、名義利率與實(shí)際利率的換算：i=（1 r/m）^m-1式中：r為名義利率；m為年復(fù)利次數(shù)　　16、期望投資報(bào)酬率=資金時(shí)間價(jià)值（或無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率） 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率　　17、期望值：（P43）　　18、方差：（P44）　　19、標(biāo)準(zhǔn)方差：（P44）　　20、標(biāo)準(zhǔn)離差率：（P45）　　21、外界資金的需求量=變動(dòng)資產(chǎn)占基期銷售額百分比x銷售的變動(dòng)額-變動(dòng)負(fù)債占基期銷售額百分比x銷售的變動(dòng)額-銷售凈利率x收益留存比率x預(yù)測(cè)期銷售額　　22、外界資金的需求量的資金習(xí)性分析法：（P55）　　23、債券發(fā)行價(jià)格=票面金額x（P/F，i1，n） 票面金額x i2（P/A，i1，n）　　式中：i1為市場(chǎng)利率；i2為票面利率；n為債券期限如果是不計(jì)復(fù)利，到期一次還本付息的債券：　　債券發(fā)行價(jià)格=票面金額x（1 i2 x n ）x （P/F，i1，n）　　24、放棄現(xiàn)金折扣的成本=CD/（1-CD）x 360/N x 100%式中：CD為現(xiàn)金折扣的百分比；N為失去現(xiàn)金折扣延期付款天數(shù)，等于信用期與折扣期之差　　25、債券成本：Kb=I（1-T）/B0（1-f）=B*i*（1-T）/B0（1-f）　　式中：Kb為債券成本；I為債券每年支付的利息；T為所得稅稅率；B為債券面值；i為債券票面利率；B0為債券籌資額，按發(fā)行價(jià)格確定；f為債券籌資費(fèi)率　　26、銀行借款成本：Ki=I（1-T）/L（1-f）=i*L*（1-T）/L（1-f）　　或：Ki=i（1-T） （當(dāng)f忽略不計(jì)時(shí)）　　式中：Ki為銀行借款成本；I為銀行借款年利息；L為銀行借款籌資總額；T為所得稅稅率；i為銀行借款利息率；f為銀行借款籌資費(fèi)率　　27、優(yōu)先股成本：Kp=D/P0（1-T）　　式中：Kp為優(yōu)先股成本；D為優(yōu)先股每年的股利；P0為發(fā)行優(yōu)先股總額　　28、普通股成本：Ks=[D1/V0（1-f）] g式中：Ks為普通股成本；D1為第1年股的股利；V0為普通股發(fā)行價(jià)；g為年增長(zhǎng)率　　29、留存收益成本：Ke=D1/V0 g　　30、加權(quán)平均資金成本：Kw=ΣWj*Kj式中：Kw為加權(quán)平均資金成本；Wj為第j種資金占總資金的比重；Kj為第j種資金的成本　　31、籌資總額分界點(diǎn)：BPi=TFi/Wi式中：BPi為籌資總額分界點(diǎn)；TFi為第i種籌資方式的成本分界點(diǎn)；Wi為目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)中第i種籌資方式所占比例　　32、邊際貢獻(xiàn)：M=（p-b）x=m*x式中：M為邊際貢獻(xiàn)；p為銷售單價(jià)；b為單位變動(dòng)成本；m為單位邊際貢獻(xiàn)；x為產(chǎn)銷量　　33、息稅前利潤(rùn)：EBIT=（p-b）x-a=M-a　　34、經(jīng)營(yíng)杠桿：DOL=M/EBIT=M/（M-a）　　35、財(cái)務(wù)杠桿：DFL=EBIT/（EBIT-I）　　36、復(fù)合杠桿：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/（1-T）]　　37：每股利潤(rùn)無(wú)差異點(diǎn)分析公式：　　[（EBIT-I1）（1-T）-D1]/N1=[（EBIT-I2）（1-T）-D2]/N2當(dāng)EBIT大于每股利潤(rùn)無(wú)差異點(diǎn)時(shí)，利用負(fù)債集資較為有利；當(dāng)EBIT小于每股利潤(rùn)無(wú)差異點(diǎn)時(shí)，利用發(fā)行普通股集資較為有利　　38、經(jīng)營(yíng)期現(xiàn)金流量的計(jì)算：　　經(jīng)營(yíng)期某年凈現(xiàn)金流量=該年利潤(rùn) 該年折舊 該年攤銷 該年利息 該年回收額　　39、非折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)：　　投資利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)額/投資總額x100%不包括建設(shè)期的投資回收期=原始投資額/投產(chǎn)若干年每年相等的現(xiàn)金凈流量包括建設(shè)期的投資回收期=不包括建設(shè)期的投資回收期 建設(shè)期　　40、折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)：　　凈現(xiàn)值（NPV）=-原始投資額 投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量x年金現(xiàn)值系數(shù)凈現(xiàn)值率（NPVR）=投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值/原始投資現(xiàn)值x100%獲利指數(shù)（PI）=1 凈現(xiàn)值率內(nèi)部收益率=IRR（P/A，IRR，n）=I/NCF 式中：I為原始投資額　　41、短期證券收益率：K=（S1-S0 P）/S0*100%式中：K為短期證券收益率；S1為證券出售價(jià)格；S0為證券購(gòu)買(mǎi)價(jià)格；P為證券投資報(bào)酬（股利或利息）　　42、長(zhǎng)期債券收益率：　　V=I*（P/A，i，n） F*（P/F，i，n）　　式中：V為債券的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格　　43、股票投資收益率：　　V=Σ（j=1~n）Di/（1 i）^j F/（1 i）^n　　44、長(zhǎng)期持有股票，股利穩(wěn)定不變的股票估價(jià)模型：V=d/K式中：V為股票內(nèi)在價(jià)值；d為每年固定股利；K為投資人要求的收益率　　45、長(zhǎng)期持有股票，股利固定增長(zhǎng)的股票估價(jià)模型：　　V=d0（1 g）/（K-g）=d1/（K-g）　　式中：d0為上年股利；d1為第一年股利　　46、證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)收益：　　Rp=βp*（Km - Rf）　　式中： Rp為證券組合的風(fēng)險(xiǎn)收益率；βp為證券組合的β系數(shù)；Km為所有股票的平均收益率，即市場(chǎng)收益率；Rf為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率　　47、機(jī)會(huì)成本=現(xiàn)金持有量x有價(jià)證券利率（或報(bào)酬率）　　48、現(xiàn)金管理相關(guān)總成本 持有機(jī)會(huì)成本 固定性轉(zhuǎn)換成本　　49、最佳現(xiàn)金持有量：Q=（2TF/K）^1/2式中：Q為最佳現(xiàn)金持有量；T為一個(gè)周期內(nèi)現(xiàn)金總需求量；F為每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本；K為有價(jià)證券利息率（固定成本）　　50、最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本：（TC）=（2TFK）^1/2　　51、應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金x資金成本率　　52、應(yīng)收賬款平均余額=年賒銷額/360x平均收賬天數(shù)　　53、維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金=應(yīng)收賬款平均余額x變動(dòng)成本/銷售收入　　54、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率=（當(dāng)期必要現(xiàn)金支出總額-當(dāng)期其它穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額）/當(dāng)期應(yīng)收賬款總計(jì)金額　　55、存貨相關(guān)總成本=相關(guān)進(jìn)貨費(fèi)用 相關(guān)存儲(chǔ)成本=存貨全年計(jì)劃進(jìn)貨總量/每次進(jìn)貨批量x每次進(jìn)貨費(fèi)用 每次進(jìn)貨批量/2 x 單位存貨年存儲(chǔ)成本　　56、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量：Q=（2AB/C）^1/2式中：Q為經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量；A為某種存貨年度計(jì)劃進(jìn)貨總量；B為平均每次進(jìn)貨費(fèi)用；C為單位存貨年度單位儲(chǔ)存成本　　57、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的存貨相關(guān)總成本：（TC）=（2ABC）^1/2　　58、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量平均占用資金：W=PQ/2=P（AB/2C）^1/2　　59、年度最佳進(jìn)貨批次：N=A/Q=（AC/2B）^1/2　　60、允許缺貨時(shí)的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量：Q=[（2AB/C）（C R）/R]^1/2式中：S為缺貨量；R為單位缺貨成本　　61、缺貨量：S=QC/（C R）　　62、存貨本量利的平衡關(guān)系：　　利潤(rùn)=毛利-固定存儲(chǔ)費(fèi)-銷售稅金及附加-每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)x儲(chǔ)存天數(shù)　　63、每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)=購(gòu)進(jìn)批量x購(gòu)進(jìn)單價(jià)x日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)率或：每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)=購(gòu)進(jìn)批量x購(gòu)進(jìn)單價(jià)x每日利率 每日保管費(fèi)用　　64、保本儲(chǔ)存天數(shù)=（毛利-固定存儲(chǔ)費(fèi)-銷售稅金及附加）/每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)　　65、目標(biāo)利潤(rùn)=投資額x投資利潤(rùn)率　　66、保利儲(chǔ)存天數(shù)=（毛利-固定存儲(chǔ)費(fèi)-銷售稅金及附加-目標(biāo)利潤(rùn)）/每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)　　67、批進(jìn)批出該商品實(shí)際獲利額=每日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)x（保本天數(shù)-實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù)）　　68、實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù)=保本儲(chǔ)存天數(shù)-該批存貨獲利額/每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)　　69、批進(jìn)零售經(jīng)銷某批存貨預(yù)計(jì)可獲利或虧損額=該批存貨的每日變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)x[平均保本儲(chǔ)存天數(shù)-（實(shí)際零售完天數(shù) 1）/2]=購(gòu)進(jìn)批量x購(gòu)進(jìn)單價(jià)x變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)率x[平均保本儲(chǔ)存天數(shù)-（購(gòu)進(jìn)批量/日均銷量 1）/2]=購(gòu)進(jìn)批量x單位存貨的變動(dòng)存儲(chǔ)費(fèi)x[平均保本儲(chǔ)存天數(shù)-（購(gòu)進(jìn)批量/日均銷量 1）/2]　　70、利潤(rùn)中心邊際貢獻(xiàn)總額=該利潤(rùn)中心銷售收入總額-該利潤(rùn)中心可控成本總額（或：變動(dòng)成本總額）　　71、利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人可控成本總額=該利潤(rùn)中心邊際貢獻(xiàn)總額-該利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人可控固定成本　　72、利潤(rùn)中心可控利潤(rùn)總額=該利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人可控利潤(rùn)總額-該利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人不可控固定成本　　73、公司利潤(rùn)總額=各利潤(rùn)中心可控利潤(rùn)總額之和-公司不可分?jǐn)偟母鞣N管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等　　74、定基動(dòng)態(tài)比率=分析期數(shù)值/固定基期數(shù)值　　75、環(huán)比動(dòng)態(tài)比率=分析期數(shù)值/前期數(shù)值　　76、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債　　77、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債　　78、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債*100%　　79、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額　　80、產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益　　81、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息支出　　82、長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率=（所有者權(quán)益 長(zhǎng)期負(fù)債）/（固定資產(chǎn) 長(zhǎng)期投資）　　83、勞動(dòng)效率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或凈產(chǎn)值/平均職工人數(shù)　　84、周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=周轉(zhuǎn)額/資產(chǎn)平均余額　　85、周轉(zhuǎn)期（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)=資產(chǎn)平均余額x計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)額　　86、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均應(yīng)收賬款余額其中：　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售折扣與折讓平均應(yīng)收賬款余額=（應(yīng)收賬款年初數(shù) 應(yīng)收賬款年末數(shù)）/2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=（平均應(yīng)收賬款x360）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額　　87、存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/平均存貨其中：　　平均存貨=（存貨年初數(shù) 存貨年末數(shù)）/2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=（平均存貨x360）/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　88、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額其中：　　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期（天數(shù)）=（平均流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)總額x360）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額　　89、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值　　90、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額　　91、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額　　92、成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)/成本費(fèi)用　　93、總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額 利息支出）/平均資產(chǎn)總額　　94、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)x100%　　95、資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益/年初所有者權(quán)益　　96、社會(huì)積累率=上交國(guó)家財(cái)政總額/企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)總額上交的財(cái)政收入包括企業(yè)依法向財(cái)政交繳的各項(xiàng)稅款?！　?7、社會(huì)貢獻(xiàn)率=企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)總額/平均資產(chǎn)總額企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)總額包括：工資（含獎(jiǎng)金、津貼等工資性收入）、勞保退休統(tǒng)籌及其它社會(huì)福利支出、利息支出凈額、應(yīng)交或已交的各項(xiàng)稅款、附加及福利等?！　?8、銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率=本年銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)額/上年銷售（營(yíng)業(yè)）收入總額x100%　　 99、資本積累率=本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額/年初所有者權(quán)益x100%　　100、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額/年初資產(chǎn)總額　　101、固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值x100%　　102、三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率=[（年末利潤(rùn)總額/三年前年末利潤(rùn)總額）^1/3 - 1]x100%　　103、權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/所有者權(quán)益總額=1/（1-資產(chǎn)負(fù)債率）