出口退稅結轉(zhuǎn)下期留抵稅額、或免抵稅額賬務處理？其實只要懂這個業(yè)務，看會計分錄就容易多了。實際上，稅務局是先用出口產(chǎn)品的進項稅額抵扣內(nèi)銷的應納稅額，沒抵扣完再返還。已退稅部分計入應納稅所得額抵扣，相當于

出口退稅結轉(zhuǎn)下期留抵稅額、或免抵稅額賬務處理？

其實只要懂這個業(yè)務，看會計分錄就容易多了。實際上，稅務局是先用出口產(chǎn)品的進項稅額抵扣內(nèi)銷的應納稅額，沒抵扣完再返還。已退稅部分計入應納稅所得額抵扣，相當于抵扣未退稅部分，不允許抵扣下期內(nèi)銷應納稅額。

然后具體步驟:

1進項稅轉(zhuǎn)出為當期免稅、退稅和不免稅=出口銷售額*(17%-出口退稅率)

也就是說，出口產(chǎn)品的這部分進項稅是不能抵扣的，應該計入產(chǎn)品成本，所以進項稅轉(zhuǎn)出。

剩下的可以抵扣國內(nèi)產(chǎn)品的應納稅款。下面的會計分錄很好理解。

借方:應收出口退稅29 626

應交稅費-應交增值稅(國內(nèi)產(chǎn)品出口抵扣應交稅費)93 183

貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)122 809

首先，把出口退稅放在貸方，就是先沖減出口產(chǎn)品可抵扣的進項稅額，再用借方?jīng)_減國內(nèi)產(chǎn)品剩余的應納稅額，剩余的稅款到賬后返還給你，記為應收出口退稅。

出口退稅為什么還看增值稅的留抵額的多少？

應收出口退稅金額為增值稅申報表第15欄中免抵退稅金額。

簡單來說就是:他根據(jù)你收的出口發(fā)票乘以出口退稅率，然后和剩下的增值稅進行對比，誰的退稅低誰就拿。

假設進項稅50萬，出口100萬，退稅率15%,增值稅稅率17%。

不免稅不抵扣=進項轉(zhuǎn)移= 100 * (17 %-15 %) = 2萬。

進項稅= 50-2 = 48萬

應退稅額= 100萬* 15 % = 15萬，然后和剩余投入比，15gt48。

那么退稅只有15萬。

假設進項稅只有6萬，扣除進項轉(zhuǎn)移后6-2 = 4萬，15。

我 我對

生產(chǎn)型企業(yè)如何出口退稅？

首先，你有了新的進出口權。我不 我不知道你是否申請了出口退稅資格認定。這是所有聲明鏈接的第一級。如果你還沒有 我建議你盡快申請，否則你會 我不能申請退稅。

如果是自己出口，由于貴公司是生產(chǎn)性企業(yè)，按規(guī)定實行免、抵、退稅政策，出口環(huán)節(jié)免稅，出口貨物對應的進項可以在內(nèi)銷應繳納的增值稅中抵扣。那么你的問題的答案是:

出口發(fā)票參照你的報關單名稱和數(shù)量一對一開具，口退稅款作為出口退稅專用報關單留存憑證備案。其他的券是指增值稅專用發(fā)票，比如企業(yè)使用附聯(lián)券記賬，出口退稅使用稅券，購買發(fā)票使用存根聯(lián)。其他優(yōu)惠券視具體情況而定。

2.如果你是出口退稅的對象，那么但是如果你以自己公司的名義出口，你的出口發(fā)票就不是你能選擇的了。你的報關單是成品還是配件，就意味著如何開具你的出口發(fā)票。出口發(fā)票必須與報關單的名稱和數(shù)量一致，否則不予退款。