進(jìn)項(xiàng)稅留抵怎么做分錄？1.月末，將當(dāng)月應(yīng)交增值稅從 "—— "以 為主題未付增值稅 "。借:應(yīng)交稅費(fèi)，——應(yīng)交增值稅(未交增值稅)，貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。2.月末，將當(dāng)月多繳的增值稅從 "——

進(jìn)項(xiàng)稅留抵怎么做分錄？

1.月末，將當(dāng)月應(yīng)交增值稅從 "—— "以 為主題未付增值稅 "。

借:應(yīng)交稅費(fèi)，——應(yīng)交增值稅(未交增值稅)，

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。

2.月末，將當(dāng)月多繳的增值稅從 "—— "以 為主題未繳納的增值稅。

借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，

貸款:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)。

3.月末將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅從 "—— "以 為主題未支付增值稅 "。

借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，

貸款:應(yīng)付稅款、在——預(yù)付的增值稅。

進(jìn)項(xiàng)稅留抵怎么做分錄？

進(jìn)項(xiàng)稅折讓會(huì)計(jì)分錄

本月增值稅多繳免稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未付增值稅

貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出后應(yīng)交增值稅)

應(yīng)繳未繳增值稅:

借方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(增值稅轉(zhuǎn)出)

貸項(xiàng):應(yīng)交稅費(fèi)-未付增值稅

進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不足的稅務(wù)處理；——形成免稅額。

當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅

在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)，如果當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，不足抵扣的部分(即免稅額)可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。

原增值稅一般納稅人同時(shí)擁有銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的，試點(diǎn)日前增值稅期末留存的稅額 "增值稅改革與發(fā)展；"不得從銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中扣除。