在代扣代繳增值稅可否抵扣？代扣代繳增值稅，基本屬于境外單位和個(gè)人提供應(yīng)稅服務(wù)，從境內(nèi)取得應(yīng)稅銷售額的增值稅代扣代繳。其原理是納稅人向境外單位或個(gè)人購買勞務(wù)和服務(wù)。應(yīng)稅服務(wù)的接受方以完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

在

代扣代繳增值稅可否抵扣？

代扣代繳增值稅，基本屬于境外單位和個(gè)人提供應(yīng)稅服務(wù)，從境內(nèi)取得應(yīng)稅銷售額的增值稅代扣代繳。其原理是納稅人向境外單位或個(gè)人購買勞務(wù)和服務(wù)。

應(yīng)稅服務(wù)的接受方以完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)取得原完稅憑證，按照《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)):附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》及其現(xiàn)行增值稅規(guī)定抵扣稅款。

財(cái)稅[2016]36號(hào):增值稅抵扣憑證是指增值稅專用發(fā)票、增值稅進(jìn)口專用海關(guān)繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、完稅證明。納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)當(dāng)有書面合同、支付憑證和境外單位的對(duì)賬單或發(fā)票。信息不完整的，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

代扣代繳增值稅可否抵扣？

1 .如題，根據(jù)財(cái)稅[2016]36號(hào)第二十五條規(guī)定，下列進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中扣除:...(四)從稅務(wù)機(jī)關(guān)或扣繳義務(wù)人處取得的向境外單位或個(gè)人購買勞務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的完稅憑證上注明的增值稅稅額。

...納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)當(dāng)有書面合同、支付憑證和境外單位的對(duì)賬單或發(fā)票。信息不完整的，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。已支付的項(xiàng)目屬于第二規(guī)定項(xiàng)目的，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果可以抵扣，填寫增值稅納稅申報(bào)表附頁信息(二)第七欄代收代繳稅款憑證。同時(shí)需要填寫代扣代繳稅款繳款書抵扣清單增值稅報(bào)表，用納稅人識(shí)別號(hào)填寫你單位的稅號(hào)；2.請(qǐng)按財(cái)稅[2016]36號(hào)文相關(guān)規(guī)定核實(shí)；3.以上僅供參考。

你好，謝謝邀請(qǐng)。處理方法如下:

支付費(fèi)用時(shí):

借:成本或費(fèi)用的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸:銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳增值稅。

納稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅

貸:銀行存款

需要注意的是，你公司要有書面合同、付款憑證和境外單位的收據(jù)或發(fā)票，才能憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。信息不完整的，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。