內(nèi)部門店往來賬怎么做？內(nèi)部當(dāng)前會(huì)計(jì):設(shè)置 amp的一級(jí)賬戶"內(nèi)部交易 "，借方反映公司與分公司或分支機(jī)構(gòu)之間的應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款及核銷；債權(quán)人反映應(yīng)付款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款和核銷；借方余

內(nèi)部門店往來賬怎么做？

內(nèi)部當(dāng)前會(huì)計(jì):

設(shè)置 amp的一級(jí)賬戶"內(nèi)部交易 "，借方反映公司與分公司或分支機(jī)構(gòu)之間的應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款及核銷；債權(quán)人反映應(yīng)付款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款和核銷；借方余額反映內(nèi)部單位的應(yīng)收賬款，貸方余額反映內(nèi)部單位的應(yīng)付賬款。

在 amp的一級(jí)賬戶下"內(nèi)部交易 "、三個(gè)二級(jí)明細(xì)科目 "應(yīng)收賬款和應(yīng)收帳款， "應(yīng)付賬款 "和 "其他往來賬戶可以根據(jù)資金性質(zhì)進(jìn)行設(shè)置。銷售商品和提供勞務(wù)的款項(xiàng)記錄在 "應(yīng)收賬款和應(yīng)收帳款購買商品和接受勞務(wù)的款項(xiàng)記入 "應(yīng)付賬款 "其他付款被記錄為 "其他經(jīng)常性支付amp。在二級(jí)明細(xì)科目下，按公司和分公司分別設(shè)置三級(jí)明細(xì)科目。由于三級(jí)明細(xì)科目的設(shè)置，各公司內(nèi)部往來款項(xiàng)的期末余額只能通過三個(gè)二級(jí)明細(xì)科目:應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他往來款項(xiàng)的相關(guān)數(shù)字相加得出。所以驗(yàn)證工作量還是很大的。公司一般具有掌握和控制分公司資金的管理職能，公司可以規(guī)定分公司之間的內(nèi)部交易必須通過公司進(jìn)行核算。這樣，不僅有利于公司掌握和控制各分公司的內(nèi)部往來賬戶，還可以防止分公司之間資金往來異常，省去了與分公司往來賬戶余額的核對(duì)，只要公司與各分公司核對(duì)往來賬戶余額即可。這樣，各分行只需在內(nèi)部交易科目下設(shè)置應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他往來賬款三個(gè)二級(jí)明細(xì)科目。

在期末，余額為 "內(nèi)部交易 "并將用于匯總會(huì)計(jì)報(bào)表的公司和分公司的會(huì)計(jì)報(bào)表加入資產(chǎn)負(fù)債表。為了便于總結(jié)，本文給出了 "內(nèi)部交易 "項(xiàng)目可以統(tǒng)一設(shè)置在資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)側(cè)或負(fù)債側(cè)，相反的余額用a "一 "，在會(huì)計(jì)報(bào)表匯總時(shí)自動(dòng)抵銷。英鎊的余額內(nèi)部交易 "在公司及其分支機(jī)構(gòu)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表中，應(yīng)按資金性質(zhì)分別還原。其中:如果 "應(yīng)收賬款和應(yīng)收帳款記入借方，應(yīng)填入 "應(yīng)收賬款和應(yīng)收帳款資產(chǎn)負(fù)債表中的項(xiàng)目；如果 "應(yīng)付賬款 "是信用證時(shí)，應(yīng)填寫 "應(yīng)付賬款 "資產(chǎn)負(fù)債表中的項(xiàng)目；如果 "應(yīng)收賬款和應(yīng)收帳款是貸方時(shí)，應(yīng)在 "預(yù)收賬款如果 "應(yīng)付賬款 "借記時(shí)，應(yīng)在 項(xiàng)目中填列預(yù)付款 " "預(yù)收賬款和 "預(yù)付賬款被視為與 的明細(xì)余額相同應(yīng)收賬款和應(yīng)收帳款和 "應(yīng)付賬款 " "其他往來賬戶包括其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款。如果 "其他往來賬戶記入借方，應(yīng)在 項(xiàng)目中列示其他應(yīng)收款 "在資產(chǎn)負(fù)債表中，如果 "其他往來賬戶記入貸方的，應(yīng)在 "其他應(yīng)付款項(xiàng)。

內(nèi)部往來賬務(wù)處理怎么沖銷？

1. "經(jīng)常賬戶和賬戶在會(huì)計(jì)科目中，俗稱暫記賬戶，是指在辦理業(yè)務(wù)時(shí)掛在某一會(huì)和會(huì)計(jì)科目上的款項(xiàng)。例如，當(dāng)企業(yè)采購材料時(shí)，它是掛在預(yù)付賬款賬戶上完成的:

借方:預(yù)付賬款-* *單位100.000。

貸款:銀行存款10萬元。

2.當(dāng)企業(yè)收到賣方 的原材料，已經(jīng)驗(yàn)收入庫并收到增值稅專用發(fā)票，將與對(duì)方結(jié)算預(yù)付款與材料款之間的差額。

3.給發(fā)票金額——預(yù)付款金額，然后補(bǔ)差價(jià)給賣家。這種抵消預(yù)付款的計(jì)算過程稱為抵消往來賬戶，例如增值稅專用發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)為11.7萬。F.

借:原材料-* *材料100000。

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅:進(jìn)項(xiàng)稅額17，000。

貸:預(yù)付款-* *單位100.000。