現(xiàn)金流量表怎么填寫?。恳皇罌Q定 "現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額補充信息中?，F(xiàn)金的期末余額=現(xiàn)金的期末余額貨幣基金與金融服務(wù)在資產(chǎn)負債表中；現(xiàn)金期初余額=現(xiàn)金期初余額貨幣基金與金融服務(wù)在資產(chǎn)負債表中；現(xiàn)金及

現(xiàn)金流量表怎么填寫啊？

一般企業(yè)的現(xiàn)金等價物很少，所以這個公式不考慮這個因素，如果有也要相應(yīng)填寫。二、確定主表 "融資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量

1.吸收投資收到的現(xiàn)金=(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù))(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù))

2.貸款收到的現(xiàn)金=(短期貸款期末-短期貸款期初)(長期貸款期末-長期貸款期初)

3.收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，如對投資者罰款的現(xiàn)金收入。;未能按時支付股本。4.償還債務(wù)支付的現(xiàn)金=(短期借款初始金額-短期借款期末金額)(長期借款初始金額-長期借款期末金額)(不含利息)(應(yīng)付債券初始金額-應(yīng)付債券期末金額)(不含利息)

5.分配股利、利潤或支付利息支付的現(xiàn)金=應(yīng)付股利借方金額利息費用長期借款利息在建工程利息應(yīng)付債券利息-預(yù)提費用中預(yù)提利息貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息費用6。支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，如支付融資費用的現(xiàn)金、支付融資租賃的現(xiàn)金、支付減少注冊資本的現(xiàn)金(收購本公司股份、歸還合營單位的合營投資等。)，企業(yè)分期購建的固定資產(chǎn)，除首付款支付的現(xiàn)金外，其他分期支付的現(xiàn)金。確定主表 "投資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量

1.收回投資收到的現(xiàn)金=(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))(長期股權(quán)投資期初數(shù)-長期股權(quán)投資期末數(shù))(長期債權(quán)投資期初數(shù)-長期債權(quán)投資期末數(shù))

在這個公式中，如果期初數(shù)小于期末數(shù)，它將計入投資支付的現(xiàn)金項目。

2.投資收益收到的現(xiàn)金=利潤表中的投資收益-(應(yīng)收利息期末數(shù)-應(yīng)收利息期初數(shù))-(應(yīng)收股利期末數(shù)-應(yīng)收股利期初數(shù))

3.處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額=貸方余額 "固定資產(chǎn)清算與管理(無形資產(chǎn)期末數(shù)-無形資產(chǎn)期初數(shù))(其他長期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長期資產(chǎn)期初數(shù))

4.收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金，如收回融資租賃設(shè)備的本金等。5.購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金=(在建工程期末-在建工程期初)(不含利息)(固定資產(chǎn)期末-固定資產(chǎn)期初)(無形資產(chǎn)期末-無形資產(chǎn)期初)(其他)長期資產(chǎn)的期末數(shù)-其他長期資產(chǎn)的期初數(shù))

在上述公式中，如果期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額中核算。

6.投資支付的現(xiàn)金=(短期投資期末數(shù)-短期投資期初數(shù))(長期股權(quán)投資期末數(shù)-長期股權(quán)投資期初數(shù))(不含投資利得或損失)(長期債務(wù)投資期末數(shù)-長期債務(wù)投資期初數(shù))(不含投資利得或損失)

在此公式中，如果期末數(shù)小于期初數(shù)，則計入收回投資收到的現(xiàn)金項目。7.與投資活動有關(guān)的其他支付的現(xiàn)金，如果投資沒有按期到位，將被罰款。四、確定 amp中的補充信息；"經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。

1.凈利潤本項目根據(jù)利潤表中的凈利潤填列。

2.計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備=本期計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額注:不包括直接核銷的壞賬損失。

3.固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊=制造費用折舊管理費用折舊或:=期末累計折舊-期初累計折舊注:不考慮固定資產(chǎn)對外投資折舊。

4.無形資產(chǎn)攤銷=無形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù))或=無形資產(chǎn)貸方累計金額注:不考慮因無形資產(chǎn)減少對外投資。

5.長期待攤費用攤銷=長期待攤費用(期初數(shù)-期末數(shù))或=長期待攤費用累計額。6.待攤費用減少(減少)=待攤費用期初數(shù)-待攤費用期末數(shù)。7.預(yù)提費用增加(減少)額=預(yù)提費用期末數(shù)-預(yù)提費用期初數(shù)。8.處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期費用。9.固定資產(chǎn)報廢損失根據(jù)固定資產(chǎn)清理和營業(yè)外支出明細賬分析填列。10.財務(wù)費用=利息費用-應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息11。投資損失(減:收益)=投資收益(借方余額加號，貸方余額減號)12。遞延稅款貸方(減:借方)=遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù))13。庫存的減少(減:增加)=庫存(。14.經(jīng)營性應(yīng)收賬款減少(減少:增加)=應(yīng)收賬款(期初-期末)應(yīng)收票據(jù)(期初-期末)預(yù)付賬款(期初-期末)其他應(yīng)收款(期初-期末)待攤費用(期初-期末)-壞賬準(zhǔn)備期末余額15。經(jīng)營性應(yīng)付款增加(15。應(yīng)交稅費(期末-期初)其他應(yīng)付款(期末-期初)16。其他數(shù)據(jù)通常無法獲得。五、確定 "經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額在主表1中。銷售商品和提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=利潤表主營業(yè)務(wù)收入× (1 17 %)利潤表其他業(yè)務(wù)收入(應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)(應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額)(預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額)-應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提期末余額2、收到的退稅=(應(yīng)收補貼期初余額-應(yīng)收補貼期末余額)補貼收入所得稅本期貸方累計金額3。收到的與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金=營業(yè)外收入本期貸方發(fā)生額其他業(yè)務(wù)收入本期貸方發(fā)生額其他應(yīng)收款本期貸方發(fā)生額其他應(yīng)付款本期貸方發(fā)生額其他應(yīng)付款本期貸方發(fā)生額銀行存款利息收入(公式1)在具體操作中，由于現(xiàn)金流量表是根據(jù)兩個主表和部分明細賬簿編制的，數(shù)據(jù)很難準(zhǔn)確，所以本項留待倒填。計算公式為:收到的與經(jīng)營活動相關(guān)的其他現(xiàn)金(公式2)= "經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量在補充資料-{(12)-(4567)}公式2產(chǎn)生的數(shù)據(jù)與公式1計算的結(jié)果相差甚遠。4.商品和勞務(wù)支付的現(xiàn)金=[利潤表中主營業(yè)務(wù)成本(存貨期末余額-存貨期初余額)] × (1 17 %)其他業(yè)務(wù)費用(不含稅)(應(yīng)付票據(jù)期初余額-應(yīng)付票據(jù)期末余額)(應(yīng)付賬款期初余額-應(yīng)付賬款期末余額)(預(yù)付賬款期末余額-預(yù)付賬款期初余額)5。支付給職工和為職工支付的現(xiàn)金=應(yīng)付賬款本期累計借方發(fā)生額-應(yīng)付福利費本期累計借方發(fā)生額。失業(yè)保險、住房公積金、醫(yī)療保險勞動保護費在成本和制造費用明細表中。6.應(yīng)交稅費合計=應(yīng)交稅費各明細科目累計借方發(fā)生額其他應(yīng)付款各明細科目累計借方發(fā)生額其他業(yè)務(wù)支出中與管理費相關(guān)的稅項累計借方發(fā)生額。7.支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金=營業(yè)外支出(不含固定資產(chǎn)處置損失)管理費用(不含工資、福利費、勞動保險、失業(yè)保險、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、折舊、壞賬準(zhǔn)備或壞賬損失、含稅等。)營業(yè)費用、成本和制造費用(不含工資、福利費、勞保、失業(yè)保險等。))其他應(yīng)收款本期借方發(fā)生額其他應(yīng)付款本期借方發(fā)生額銀行手續(xù)費六。匯率變動對現(xiàn)金的影響=匯兌損益如果有需要我可以給你發(fā)電子現(xiàn)金流量表，有公式可以用。