出口退稅會計分錄怎么做？一、出口退稅的涉稅會計處理。無減免稅:主營業(yè)務(wù)成本(出口銷售離岸價*退稅-無減免稅)貨物:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額2。退稅金額:借:應(yīng)收補貼-出口退稅(退稅金額)貨物

出口退稅會計分錄怎么做？

貨物:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額2。退稅金額:

借:應(yīng)收補貼-出口退稅(退稅金額)

貨物:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(退稅金額)

3.免稅額:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-內(nèi)銷(免稅)出口退稅

貨物:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵)

4.收到退稅:銀行存款:應(yīng)收補貼-出口退稅II。本期應(yīng)納稅額的計算本期應(yīng)納稅額=本期國內(nèi)貨物銷項稅額-(本期進(jìn)項稅額-本期免稅退稅不得減免)-如果上期期末應(yīng)納稅額為正，即沒有退稅(因為沒有留抵稅額)，仍應(yīng)繳納增值稅；如果應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末沒有扣稅，則有資格申請退稅，但能退多少要看計算比較。三。免稅和抵扣稅的計算免稅和抵扣稅免稅和抵扣稅免稅和抵扣稅=出口貨物離岸價×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)-免稅和抵扣稅退稅免稅和抵扣稅抵扣稅=免稅原材料購進(jìn)價格×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)

出口退稅的會計分錄怎么做？

一、根據(jù)開具的出口發(fā)票:

向:-國外客戶借入的應(yīng)收賬款，14400*7.9956(當(dāng)日匯率)=115136.64。

借給:的產(chǎn)品銷售收入為115，136.64英鎊。

假設(shè)是退稅率為13%

借方:產(chǎn)品銷售成本0.04*115136.64=4605.47。

貸款給:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額4605.47。

2.根據(jù)計算出的退稅金額:

借:應(yīng)收補貼-出口退稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)

第三，收回賬款:

在:借入銀行存款。

財務(wù)費用-匯兌損益

貸款:主營業(yè)務(wù)收入

四、收到退稅款:

借:銀行

貸款:應(yīng)收補貼-出口退稅

5.還有4%(或者更多，如果退稅是9%,會轉(zhuǎn)8%)到成本:(同上段)

借方:產(chǎn)品銷售成本

向:貸款應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅。

六、輸入問題:

計算退稅和免稅的金額，取決于產(chǎn)出=不=投入。如果上下進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出多于產(chǎn)出，則退稅，少則補稅。

內(nèi)銷和出口一起算，稅一起算。

例子比如:1。你這個月進(jìn)項稅600，內(nèi)銷800，出口退稅400，也就是說800-600-400=-200，也就是說你退稅200；

2.再比如你的出口銷售額是10萬元。

1.借方:應(yīng)收賬款-國外客戶10w主營業(yè)務(wù)收入-出口10w，

2.轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅:借:主營業(yè)務(wù)成本-出口銷售額10w*0.04貸:應(yīng)交進(jìn)項稅-增值稅10w*0.04。

3.然后，計算退稅:

借方:應(yīng)收補貼10w*0.13，

貸款:應(yīng)納稅額-增值稅-退稅額，10w*.0.13(或其他稅率)。

4.收到國外付款后:

借方:10w美元*當(dāng)月1日匯率的銀行存款。

貸:應(yīng)收賬款-國外* *客戶10w美元*月1日匯率，

5.處理增值稅納稅申報時，進(jìn)行以下計算。

0-(17-13)-X=？，最終免稅額是？元朝(1206-1368年)

注意:本期輸入為X；0.這是最后一個時期；17-13是當(dāng)前輸入轉(zhuǎn)移；？It 這是最后的稅收抵免。

唐 在正確出口之前不要申報增值稅，否則我 很抱歉我?guī)砹嗽鲋刀惿陥蟊?，但是?這很麻煩。

出口退稅的會計分錄怎么做？

1.無減免稅:主營業(yè)務(wù)成本商品:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。

2.退稅金額:借:應(yīng)收補貼-出口退稅(退稅金額)貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(退稅金額)。

3.免稅:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-內(nèi)銷(免稅)貨物出口退稅:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免稅)。

4.退稅收據(jù):銀行存款商品:應(yīng)收補貼-出口退稅