增值稅納稅申報表中留抵稅額如何填報？增值稅納稅申報表中留抵稅額填報要求如下：1、第13欄“上期留抵稅額”（1）本欄“一般項目”列“本月數(shù)”：按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”

增值稅納稅申報表中留抵稅額如何填報？

增值稅納稅申報表中留抵稅額填報要求如下：

1、第13欄“上期留抵稅額”

（1）本欄“一般項目”列“本月數(shù)”：按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”填寫。

（2）本欄“一般項目”列“本年累計”：填寫“0”。

（3）本欄“即征即退項目”列“本月數(shù)”：按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”填寫。

2、第15欄“免、抵、退應(yīng)退稅額”：反映稅務(wù)機關(guān)退稅部門按照出口貨物、勞務(wù)和服務(wù)、無形資產(chǎn)免、抵、退辦法審批的增值稅應(yīng)退稅額。

本欄“一般項目”列“本月數(shù)”≤《附列資料（一）》第8列第1至5行之和 《附列資料（二）》第19欄。

3、第18欄“實際抵扣稅額”

（1）本欄“一般項目”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計算填寫。

（2）本欄“一般項目”列“本年累計”：填寫“0”。

（3）本欄“即征即退項目”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計算填寫。

4、第20欄“期末留抵稅額”

（1）本欄“一般項目”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計算填寫。

（2）本欄“一般項目”列“本年累計”：填寫“0”。

（3）本欄“即征即退項目”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計算填寫。

5、第25欄“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”：“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”“本月數(shù)”填寫?！氨灸昀塾嫛卑瓷夏甓茸詈笠粋€稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”“本年累計”填寫。

6、第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”：“本月數(shù)”反映納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額。按表中所列公式計算填寫。“本年累計”與“本月數(shù)”相同。

7、第36欄“期初未繳查補稅額”：“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報表第38欄“期末未繳查補稅額”“本月數(shù)”填寫?！氨灸昀塾嫛卑瓷夏甓茸詈笠粋€稅款所屬期申報表第38欄“期末未繳查補稅額”“本年累計”填寫。

5、第38欄“期末未繳查補稅額”：“本月數(shù)”反映納稅人接受納稅檢查后應(yīng)在本期期末繳納而未繳納的查補增值稅額。按表中所列公式計算填寫，“本年累計”與“本月數(shù)”相同。

謝邀!

現(xiàn)在都是網(wǎng)上報稅，在填報增值稅納稅申報表時，上月進項稅數(shù)據(jù)打開系統(tǒng)表頁中就有顯示，不需要手工填報。

1、增值稅納稅申報表第13行上期留抵額是系統(tǒng)自動計算和自動生成的，不需要納稅人自己填寫。

2、一般納稅人每月認證發(fā)票后，生成企業(yè)的進項稅額，開出去的增值稅發(fā)票、無票銷售和其它銷售行為構(gòu)成企業(yè)的銷項稅額，如果進項稅額大于銷項稅額，系統(tǒng)就會自動產(chǎn)生留抵稅額，下月申報時數(shù)據(jù)就自動生成在第13行上期留抵額中。