退貨怎么做賬？庫存商品的退回是這樣核算的:借:應(yīng)付賬款貸:庫存商品之所以這樣核算:1.庫存商品的退貨屬于購銷活動(dòng)中買賣雙方取得商品和支付貨款的時(shí)間不一致而產(chǎn)生的負(fù)債。銷貨或購貨退回時(shí)，需要從購銷款中扣

退貨怎么做賬？

庫存商品的退回是這樣核算的:借:應(yīng)付賬款貸:庫存商品之所以這樣核算:

1.庫存商品的退貨屬于購銷活動(dòng)中買賣雙方取得商品和支付貨款的時(shí)間不一致而產(chǎn)生的負(fù)債。銷貨或購貨退回時(shí)，需要從購銷款中扣除相應(yīng)的退回價(jià)值，符合應(yīng)付賬款項(xiàng)目，應(yīng)計(jì)入應(yīng)付賬款。

2.庫存商品退回沖抵購銷款，商品相應(yīng)價(jià)值從購銷款中扣除。本科目的應(yīng)付賬款對(duì)應(yīng)的是價(jià)值相同的庫存商品。應(yīng)付賬款的定義:通常指在購銷活動(dòng)中，由于買賣雙方取得材料和支付貸款的時(shí)間不一致而產(chǎn)生的因購買材料、商品或勞務(wù)而發(fā)生的債務(wù)。

退貨怎么做賬務(wù)處理？

借:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)收賬款/銀行存款同時(shí)沖減成本；

借:庫存商品貸:主營業(yè)務(wù)成本。2.由于產(chǎn)品缺陷，轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。借:管理費(fèi)用貸:庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅)。

退貨款怎么入賬？

2.如果對(duì)方已經(jīng)發(fā)貨并開具發(fā)票，我們已經(jīng)認(rèn)證，那么我們需要讓賣方開具紅字發(fā)票，借:銀行存款，貸:庫存商品，(下一行)應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后減少成本，借:庫存商品，貸:主營業(yè)務(wù)成本。

三。收到資金:銀行存款/庫存現(xiàn)金(紅字)和貸款:應(yīng)收賬款(紅字)。

四。發(fā)票作廢，借:應(yīng)收賬款(紅字)，貸:營業(yè)收入(紅字)，及(下一行)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(紅字)。

5.商品退回結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本，借:營業(yè)成本(紅字)，借:庫存商品(紅字)。

退貨怎么記賬？

1.如果購買和退貨都發(fā)生在同一個(gè)月，其實(shí)最簡單的辦法就是要求對(duì)方作廢原發(fā)票，重新開具發(fā)票。

2.如果供應(yīng)商拒絕重新開具發(fā)票，那么你需要去稅務(wù)局處理 "退貨證明及發(fā)票然后將其提供給供應(yīng)商，以便他們可以為退回零件的金額開具紅字發(fā)票。

3.先在你的賬戶里記下全部的購置稅和進(jìn)項(xiàng)稅以及應(yīng)付賬款。這里可以做成如下表殼形式:這是退貨的賬。

退貨款的賬務(wù)處理？

借方:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))

貸款:銀行存款

沖銷退回商品的銷售成本

借: ;庫存商品

貸款:主營業(yè)務(wù)成本