融資活動的現(xiàn)金流量怎么算(融資租賃的凈現(xiàn)金流量計算公式?)
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企業(yè)融資的現(xiàn)金流量表怎么編制要好?
1、吸收投資所收到的現(xiàn)金=(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù)) (應付債券期末數(shù)-應付債券期初數(shù))
2、借款收到的現(xiàn)金
=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù)) (長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))
3、收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
如投資人未按期繳納股權的罰款現(xiàn)金收入等。
4、償還債務所支付的現(xiàn)金
=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù)) (長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息) (應付債券期初數(shù)-應付債券期末數(shù))(剔除利息)
5、分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金
=應付股利借方發(fā)生額 利息支出 長期借款利息 在建工程利息 應付債券利息-預提費用中“計提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出