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融資租賃的凈現(xiàn)金流量計算公式?

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企業(yè)融資的現(xiàn)金流量表怎么編制要好?

1、吸收投資所收到的現(xiàn)金

=(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù)) (應付債券期末數(shù)-應付債券期初數(shù))

2、借款收到的現(xiàn)金

=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù)) (長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))

3、收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

如投資人未按期繳納股權的罰款現(xiàn)金收入等。

4、償還債務所支付的現(xiàn)金

=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù)) (長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息) (應付債券期初數(shù)-應付債券期末數(shù))(剔除利息)

5、分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金

=應付股利借方發(fā)生額 利息支出 長期借款利息 在建工程利息 應付債券利息-預提費用中“計提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出