在會計中，許多人對于現(xiàn)金流量表的編制不太熟悉。但是通過簡單的Excel操作，我們可以實現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動編制。 現(xiàn)金流量表的標題及項目錄入 首先，將現(xiàn)金流量表放到N48到Q73的單元格區(qū)域內(nèi)。在N

在會計中，許多人對于現(xiàn)金流量表的編制不太熟悉。但是通過簡單的Excel操作，我們可以實現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動編制。

現(xiàn)金流量表的標題及項目錄入

首先，將現(xiàn)金流量表放到N48到Q73的單元格區(qū)域內(nèi)。在N列輸入“項目”和“項目名稱”，在O列輸入“行次”，并按要求正確輸入行次編號。在P48中輸入“本年累計金額”，在Q48中輸入“本月金額”。

各項目公式設置

為了讓Excel自動填寫現(xiàn)金流量表，需要在相應單元格內(nèi)設定好公式。其中，黃色底色標出的是合計欄。

首先是“本年累計金額”的設置。由于這是1月份的報表，所以本年累計金額等于本月金額，公式為直接引用形式。例如，在P50單元格內(nèi)輸入“Q50”，表示當前單元格（P50）的數(shù)值等于右側(cè)單元格（Q50）的數(shù)值。如果是2月份的現(xiàn)金流量表，公式應為“Q50‘1月’!P50”，即本月金額加上1月份的本年累計金額。其他項的設置方式類似。

對“本月金額”的設置

在公式設置中，使用了一個新的函數(shù)Sumproduct。這個函數(shù)既可以用于數(shù)量和單價的計算總金額，也可以進行多條件的統(tǒng)計，比如在本處用來自動填寫現(xiàn)金流量表。

我們的思路是，在記賬憑證的后面設置一列，記錄根據(jù)憑證內(nèi)容判斷出現(xiàn)金科目類別的行次。例如，銀行存款交納稅費屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流出的“交納稅費”科目，對應的行次為5。在“本月金額”欄（Q54單元格）內(nèi)輸入以下公式：“SUMPRODUCT((INDIRECT('AL$3:AL$300')O54)*INDIRECT('AJ$3:AJ$300'))”。此公式會在區(qū)域AL$3:AL$300逐行對比其內(nèi)容是否等于O54單元格內(nèi)的內(nèi)容，對于相等的行，將對應AJ列的貸方金額進行合計。不相等的行則不計入。

對71-73行的設置

首先是第71行“四、現(xiàn)金凈增加額”，它等于經(jīng)營、投資、籌資三個活動現(xiàn)金流量的凈額合計。在P71單元格輸入以下公式：“SUM(P56,P63,P70)”。

其次，第72行“加：期初現(xiàn)金余額”。期初現(xiàn)金余額可以直接從上期資產(chǎn)負債表中引用。

最后，第73行“五、期末現(xiàn)金余額”，它等于現(xiàn)金凈增加額與期初現(xiàn)金余額的和。在P73單元格輸入以下公式：“SUM(P71:P72)”或者“P71 P72”。