當(dāng)公司收到進(jìn)項(xiàng)稅票晚到一個(gè)月時(shí)，需要進(jìn)行一定的處理流程。首先，在會(huì)計(jì)賬戶上進(jìn)行操作，借記庫(kù)存商品和應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸記應(yīng)付賬款。 使用電腦進(jìn)行發(fā)票抵扣認(rèn)證 接下來(lái)，公司可以通過(guò)電腦接入稅盤(pán)

當(dāng)公司收到進(jìn)項(xiàng)稅票晚到一個(gè)月時(shí)，需要進(jìn)行一定的處理流程。首先，在會(huì)計(jì)賬戶上進(jìn)行操作，借記庫(kù)存商品和應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸記應(yīng)付賬款。

使用電腦進(jìn)行發(fā)票抵扣認(rèn)證

接下來(lái)，公司可以通過(guò)電腦接入稅盤(pán)，在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”上登錄并對(duì)晚到的發(fā)票進(jìn)行抵扣認(rèn)證。

認(rèn)證成功后的進(jìn)一步處理

在認(rèn)證成功后，需要再次進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)操作，借記應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，貸記應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。

申報(bào)增值稅及進(jìn)項(xiàng)抵扣

在申報(bào)期內(nèi)，公司可登錄“電子稅務(wù)局（申報(bào)端）”，進(jìn)行增值稅的申報(bào)工作。選擇“發(fā)票采集-進(jìn)項(xiàng)采集”，將已認(rèn)證成功的進(jìn)項(xiàng)稅票提交進(jìn)行抵扣申報(bào)。

完成進(jìn)項(xiàng)抵扣后，需要再次處理會(huì)計(jì)賬戶，借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸記應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

結(jié)語(yǔ)

通過(guò)以上流程，即使進(jìn)項(xiàng)稅票晚到一個(gè)月，公司仍然能夠按規(guī)定進(jìn)行抵扣操作，確保稅務(wù)事務(wù)的正常處理。