當(dāng)公司收到進項稅票晚到一個月時，需要進行一定的處理流程。首先，在會計賬戶上進行操作，借記庫存商品和應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅，貸記應(yīng)付賬款。 使用電腦進行發(fā)票抵扣認(rèn)證 接下來，公司可以通過電腦接入稅盤

當(dāng)公司收到進項稅票晚到一個月時，需要進行一定的處理流程。首先，在會計賬戶上進行操作，借記庫存商品和應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅，貸記應(yīng)付賬款。

使用電腦進行發(fā)票抵扣認(rèn)證

接下來，公司可以通過電腦接入稅盤，在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”上登錄并對晚到的發(fā)票進行抵扣認(rèn)證。

認(rèn)證成功后的進一步處理

在認(rèn)證成功后，需要再次進行會計賬務(wù)操作，借記應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅，貸記應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅。

申報增值稅及進項抵扣

在申報期內(nèi)，公司可登錄“電子稅務(wù)局（申報端）”，進行增值稅的申報工作。選擇“發(fā)票采集-進項采集”，將已認(rèn)證成功的進項稅票提交進行抵扣申報。

完成進項抵扣后，需要再次處理會計賬戶，借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅，貸記應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅。

結(jié)語

通過以上流程，即使進項稅票晚到一個月，公司仍然能夠按規(guī)定進行抵扣操作，確保稅務(wù)事務(wù)的正常處理。