酒店會(huì)計(jì)需要注意什么？酒店會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理1.準(zhǔn)備每日營(yíng)業(yè)收入傳票收入憑證的編制以每日銷售匯總報(bào)告和試算平衡表為基礎(chǔ)。收入憑證的編制方法是：借方：應(yīng)收賬款3354客戶賬戶應(yīng)收賬款——街道賬戶3354

酒店會(huì)計(jì)需要注意什么？

酒店會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理

1.準(zhǔn)備每日營(yíng)業(yè)收入傳票

收入憑證的編制以每日銷售匯總報(bào)告和試算平衡表為基礎(chǔ)。收入憑證的編制方法是：

借方：應(yīng)收賬款3354客戶賬戶

應(yīng)收賬款——街道賬戶3354明細(xì)

應(yīng)收賬款——小組

銀行存款

貸：營(yíng)業(yè)收入

應(yīng)付賬款-電話費(fèi)

2.街道賬戶和客人賬戶分布統(tǒng)計(jì)表

街賬、客賬包括其他單位的宴席賬、員工個(gè)人賬、優(yōu)惠卡、應(yīng)退未退的票據(jù)等。收入審計(jì)員應(yīng)每天填寫街帳和客帳統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行分配。準(zhǔn)備及時(shí)將費(fèi)用記入每個(gè)賬戶。做好日清月結(jié)，準(zhǔn)備月底填寫街賬和客賬匯總表。

3、客人結(jié)賬后清理應(yīng)收賬款。

接到酒店催款通知后，要求客人在30天內(nèi)與酒店結(jié)清應(yīng)收賬款?？腿烁犊顣r(shí)，酒店應(yīng)向客人出具正式收據(jù)作為結(jié)算憑證。收入稽核員根據(jù)客人的付款內(nèi)容和金額，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證前，先找出公司的賬號(hào)、賬戶參考號(hào)和付款內(nèi)容，填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4.超過60天的應(yīng)收賬款暫停催款

根據(jù)每月應(yīng)收賬款報(bào)表記錄和賬目分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)于應(yīng)收賬款已暫停60天以上的客戶，進(jìn)行第二次催款。催款前，先了解未付賬款的詳細(xì)情況，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)情況。財(cái)務(wù)經(jīng)理發(fā)出催款信，連同付款通知復(fù)印件一起發(fā)給客人；及時(shí)回答客人提出的問題，協(xié)商解決方案，盡快清除應(yīng)收賬款的障礙。

5.負(fù)責(zé)將準(zhǔn)備好的會(huì)計(jì)憑證輸入財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。

成本與應(yīng)付款組是用好、管好資金的重要機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)資金的管理和監(jiān)督是成本會(huì)計(jì)的重要職責(zé)之一。每個(gè)會(huì)計(jì)都應(yīng)該了解和掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，使資金周轉(zhuǎn)和正常使用。其工作的主要內(nèi)容是：

(一)支票領(lǐng)用和結(jié)帳

采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天采購(gòu)的具體內(nèi)容，經(jīng)采購(gòu)部負(fù)責(zé)人審核后，將采購(gòu)發(fā)票和檢驗(yàn)單送財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬時(shí)，成本會(huì)計(jì)要檢查發(fā)票的五個(gè)要素：a .發(fā)票開具日期；b .購(gòu)買名稱；c .采購(gòu)數(shù)量和單價(jià)；d .大小金額是否一致；e .持票人的公章。檢查檢驗(yàn)證書與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、檢驗(yàn)員、收貨人簽名是否齊全，取消采購(gòu)訂單。核對(duì)無誤后，在支票收款登記簿上填寫金額和購(gòu)買內(nèi)容，然后轉(zhuǎn)入日常銀行支出統(tǒng)計(jì)。

(2)銀行日常支出統(tǒng)計(jì)

支出柜員應(yīng)向收入柜員提供每家銀行的每日支出金額，以編制銀行日?qǐng)?bào)表。統(tǒng)計(jì)前，先按照支票號(hào)和轉(zhuǎn)賬承諾單發(fā)生時(shí)間的順序填寫支出登記簿，注明銀行支出日期、付款人名稱、付款金額、購(gòu)買內(nèi)容。按照結(jié)賬程序核對(duì)后，就可以準(zhǔn)備各個(gè)銀行的支出表了。統(tǒng)計(jì)表一式兩份，一份交出納作為編制銀行日結(jié)單的依據(jù)，另一份用于審核和備查。統(tǒng)計(jì)表中各銀行的支出金額應(yīng)與每天填寫的支出登記簿金額一致。

(3)編制支出憑證的程序

支出憑證根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)原則和會(huì)計(jì)科目使用說明在賬戶中準(zhǔn)確反映。支出憑證的編制程序是：

1.填寫付款人名稱；

2.填寫付款日期；

3.填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容匯總表；

4.填寫會(huì)計(jì)科目和賬號(hào)n

銀行存款。核算各種酒店在銀行的存款。“根據(jù)存入不同銀行的、外幣(主要折算成美元)等不同幣種，分別設(shè)置‘存款日記賬’，余額根據(jù)收付憑證進(jìn)行結(jié)算。記賬單位為。美元或其他外幣存款，應(yīng)同時(shí)登記外幣金額，并按當(dāng)日銀行匯率折算成。

應(yīng)收賬款。計(jì)算對(duì)方在酒店商廈、公寓樓、餐廳、商場(chǎng)及其附屬工程的營(yíng)業(yè)收入中的欠款。

有不同的項(xiàng)目，如旅行社、公司、單位、客戶帳戶、信用卡、租戶、街道帳戶等。并按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)立獨(dú)立賬戶。設(shè)專人負(fù)責(zé)催收賬款，并查明賬款無法收回的原因，取得相關(guān)憑證。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。

其他應(yīng)收款。核算未計(jì)入應(yīng)收賬款的其他應(yīng)收款，包括存款、應(yīng)付保險(xiǎn)賠償金等。根據(jù)不同的貨幣和債務(wù)人，準(zhǔn)備月度會(huì)計(jì)報(bào)表。

待攤費(fèi)用已入賬，但應(yīng)分別由當(dāng)期和以后各期承擔(dān)，如預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)等。支付金額較小且不超過(由酒店確定)的費(fèi)用不包含在本課程中。每筆待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偂?/p>

庫(kù)存：核算餐廳制作食品所使用的原料、油性香精、半成品、煙、酒、飲料等庫(kù)存商品，以及倉(cāng)庫(kù)內(nèi)存放的尚未使用的材料、用品，以及為包裝、銷售食品而預(yù)留的各種包裝容器。存貨按倉(cāng)庫(kù)不同類型由專人管理，按產(chǎn)品名稱設(shè)置明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn)。

其他流動(dòng)資產(chǎn)和抵押金融資產(chǎn)。不屬于上述六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目。根據(jù)不同類型或項(xiàng)目，編制月度明細(xì)表進(jìn)行核算。

固定資產(chǎn)。計(jì)算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。所謂固定資產(chǎn)，是指使用年限在一年以上或單價(jià)在以上(由酒店確定)的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等設(shè)備。第一批購(gòu)買的商業(yè)設(shè)備，如亞麻布、瓷器玻璃器皿、金銀器等。即使低于(由酒店決定)也是固定資產(chǎn)。

累計(jì)折舊核算固定資產(chǎn)折舊標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊，并設(shè)置登記卡登記。按照契約式合資合同的精神，每月提取的折舊會(huì)先用于歸還資本。

開辦費(fèi)(指新建酒店)為舉辦企業(yè)支付的費(fèi)用計(jì)算。本科目開設(shè)后多少個(gè)月由酒店攤銷。每月分?jǐn)偒@得的資金先用于回報(bào)投資人。

11.其他待攤費(fèi)用是指一次性支付、需要較長(zhǎng)時(shí)間才能見效、不宜在當(dāng)期全部承擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備維護(hù)費(fèi)、廣告費(fèi)、本息未還清前的固定資產(chǎn)更新等。每筆金額通常需要超過10萬或者由酒店自行設(shè)定。項(xiàng)目將根據(jù)生效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入成本。

(2)負(fù)債

應(yīng)付賬款。對(duì)于交易金額較大、交易頻繁的單位，應(yīng)當(dāng)按照不同幣種和單位名稱分別設(shè)置明細(xì)賬。

應(yīng)付工資。核算當(dāng)期應(yīng)付職工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。應(yīng)根據(jù)應(yīng)付工資明細(xì)賬進(jìn)行核算。

(3)應(yīng)交稅費(fèi)核算各種應(yīng)交稅費(fèi)，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、許可證稅等。

根據(jù)稅種設(shè)置明細(xì)分類帳登記。

其他應(yīng)付賬款和稅務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付賬款，除應(yīng)交稅費(fèi)以外的其他應(yīng)付賬款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償、收到的存款、各種暫收款和預(yù)收賬款等

(3)資本類。占總資本。根據(jù)投資者的賬戶名稱建立一個(gè)附屬賬戶。(2)資本歸還本科目為借方科目。同樣金額的資金，包括未分配利潤(rùn)、固定資產(chǎn)折舊和營(yíng)銷啟動(dòng)費(fèi)用，用于資本返還，累計(jì)金額為返還總額。會(huì)計(jì)界，會(huì)計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，會(huì)計(jì)論壇，會(huì)計(jì)界，今年盈利。計(jì)算本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)總額。

年度結(jié)算時(shí)，營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益、營(yíng)業(yè)外收支等項(xiàng)目的余額。將轉(zhuǎn)入本科目，本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)記入本科目，最后余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”。分配利潤(rùn)將用于計(jì)算酒店利潤(rùn)的分配和歷年的利潤(rùn)余額。

(4)損益類別

(1)營(yíng)業(yè)收入核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的營(yíng)業(yè)收入分為：

酒店收入：客房、餐飲、出租車、洗衣、歌舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、、臺(tái)球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。

住宅收入：出租高級(jí)公寓和大樓的其他收入。商業(yè)樓宇收入：出租寫字樓和樓宇的其他收入。

商場(chǎng)收入：自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及其他商場(chǎng)收入。其他收入：不屬于上述收入的，列為其他收入。營(yíng)業(yè)稅根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的不同稅率，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)等費(fèi)用和稅金。

按營(yíng)業(yè)稅單獨(dú)登記。

業(yè)務(wù)部門直接成本。核算在經(jīng)營(yíng)過程中支付的直接成本。

業(yè)務(wù)部門的直接費(fèi)用。會(huì)計(jì)可以分為各個(gè)部門發(fā)生的各種費(fèi)用。根據(jù)業(yè)務(wù)收入，可以將各個(gè)部門劃分為本科目的子目和明細(xì)科目。

在各部門的直接開支中，除了分目“薪金及有關(guān)開支”外，其他分目是根據(jù)各部門或業(yè)務(wù)的不質(zhì)和需要而命名的。

非業(yè)務(wù)部門費(fèi)用、工資及相關(guān)費(fèi)用：所有屬于行政及總務(wù)部門的工資及相關(guān)費(fèi)用，如市場(chǎng)營(yíng)銷(公關(guān)“銷售”)部、物業(yè)運(yùn)維部等，均屬于本項(xiàng)。其他間接費(fèi)用：如行政和一般費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、物業(yè)運(yùn)營(yíng)和維護(hù)費(fèi)用、能源供應(yīng)費(fèi)用等。以上四種費(fèi)用的小標(biāo)題將根據(jù)不同的性質(zhì)和需要進(jìn)行命名。

營(yíng)業(yè)外收支。匯兌損益：計(jì)算匯率差異引起的匯兌損益，以已實(shí)現(xiàn)的金額為價(jià)值。匯率變動(dòng)時(shí)，各外幣賬戶的賬面余額不作調(diào)整。

保險(xiǎn)費(fèi)、貸款利息：房屋和內(nèi)保的各項(xiàng)費(fèi)用以及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息支出(本科目可以用銀行存款利息收入沖減)。

出售資產(chǎn)損益：計(jì)算報(bào)廢或提前出售的固定資產(chǎn)凈值與單價(jià)在以上的固定資產(chǎn)凈值(由酒店確定)的差額。

推廣開辦費(fèi)

籌備開業(yè)產(chǎn)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?/p>

酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中籌集的攤銷開辦費(fèi)用于歸還投資資本。

固定資產(chǎn)折舊核算按月提取的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用。提取的折舊基金通常用于歸還投資資本。

投資利息 %

根據(jù)投資總額計(jì)算按期應(yīng)付利息。提取的利息金額用于償還資本利息。

根據(jù)自己的工作實(shí)際進(jìn)行調(diào)整！