網(wǎng)友解答: 你好，我是財(cái)稅小精靈，很高興為您解答。首先，費(fèi)用發(fā)生時(shí)入賬 借：管理費(fèi)用 330 貸：銀行存款 330 ；然后，抵扣問(wèn)題，一年之內(nèi)都可以抵扣，抵扣發(fā)生時(shí)入賬 借：應(yīng)交稅費(fèi)

你好，我是財(cái)稅小精靈，很高興為您解答。首先，費(fèi)用發(fā)生時(shí)入賬 借：管理費(fèi)用 330 貸：銀行存款 330 ；然后，抵扣問(wèn)題，一年之內(nèi)都可以抵扣，抵扣發(fā)生時(shí)入賬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅額 330 貸：營(yíng)業(yè)外收入 330 ；同時(shí)，申報(bào)時(shí)在附表減免稅金額表中填寫(xiě)330元，它會(huì)自動(dòng)在申報(bào)主表里生成減免項(xiàng)。最后，小規(guī)模納稅人有小微企業(yè)優(yōu)惠，月不過(guò)三季不過(guò)九，都會(huì)享受減免增值稅，這樣的話如果自開(kāi)了普通發(fā)票，是不需要交增值稅的，也就不用抵扣了。如果代開(kāi)專票或者超過(guò)小微優(yōu)惠數(shù)額，就可以按上述步驟抵扣增值稅了。

根據(jù)國(guó)家稅收政策的規(guī)定，你公司金稅盤(pán)年費(fèi)發(fā)票在一年以內(nèi)都是可以抵扣的，雖然現(xiàn)在已經(jīng)是跨年了，但是總的時(shí)間并未超過(guò)一年，仍然是可以抵扣的。你公司只需要在填報(bào)納稅申請(qǐng)表的系統(tǒng)里專門有一張抵扣的附表進(jìn)行填報(bào)即可。操作的分錄為:借:管理費(fèi)用 -330元

貸:應(yīng)交稅金_增值稅 -330元