網(wǎng)友解答: 不管你是什么公司，稅收籌劃的基本思路是相似的，同時每個企業(yè)的具體情況又各不相同。稅收籌劃就是要把稅收籌劃的基本理論與本企業(yè)的實際結(jié)合起來。具體來講，要做到以下幾點:一、熟悉了

不管你是什么公司，稅收籌劃的基本思路是相似的，同時每個企業(yè)的具體情況又各不相同。稅收籌劃就是要把稅收籌劃的基本理論與本企業(yè)的實際結(jié)合起來。具體來講，要做到以下幾點:

一、熟悉了解稅收籌劃的基本思路

關(guān)于這個問題的回答，實際上我在前面問題的回答中就講了，這里再重復(fù)一遍。稅收籌劃基本路徑就是以下三點:

（一）稅基的籌劃。它是指納稅人通過減少稅基（如減少收入、增加成本費用、增加扣除項目等）來減輕稅收負擔甚至免除納稅義務(wù)。稅基是計稅的基數(shù)， 在適用用稅率一定的條件下，稅基越小相應(yīng)的應(yīng)納稅額也會越小，所負有納稅義務(wù)也就越輕。比如享受企業(yè)研發(fā)費加計扣除政策。比如增值稅根據(jù)企業(yè)情況符合差額征稅的企業(yè)可能選擇差額征稅更有利等。這些都是通過減少稅基減輕稅負。

（二）稅率的籌劃。稅率籌劃是指納稅人通過降低使用稅率的方式來減輕納稅負擔。稅率是決定納稅人稅負高低的主要因素之一，并且各稅種的稅率也存在很大的差異。納稅人雖然不能改變計稅的稅率，但不同稅種往往是以課稅對象或納稅人不同而劃分的，這就為納稅籌劃提供了機會。即使在適用稅率已經(jīng)確定的情況下，適用稅率也會因稅基的不同而發(fā)生相應(yīng)的變化（比如小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，目前應(yīng)納稅所得額在100萬元以下的實際所得稅率10%），納稅人可以通過稅基的籌劃，調(diào)整其適用稅率，從而降低稅收負擔，以達到合法稅務(wù)籌劃減輕稅負的目的。 在稅率籌劃上，爭取享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率政策是常見的稅率籌劃路徑。一是如西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)，可以享受15%的稅率或減征免征政策。二是享受國家鼓勵和支持的企業(yè)行業(yè)優(yōu)惠稅率。如高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、小微企業(yè)、集成電路企業(yè)等。 再比如增值稅一般納稅人符合簡易征收條件的，可能選擇簡易征收率，增值稅稅負更輕一點等。

（三） 稅收遞延的籌劃。在稅基、稅率都無法改變的情況下，通過籌劃實現(xiàn)稅款的合法遞延，通過合法的會計核算方式和經(jīng)營模式選擇，讓需要繳納的稅款盡可能推遲到以后期間繳納，充分利用貨幣資金的時間價值。

二、了解自己所在行業(yè)的主要稅收政策

不同的創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域由于行業(yè)不同，涉及的稅收政策不一樣。作為一個創(chuàng)業(yè)公司要了解自己所在行業(yè)主要稅種的優(yōu)惠政策。比如增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等政策，各地的稅收支持政策，能享受的積極主動爭取享受。

三、稅收籌劃關(guān)鍵在劃，要提前謀劃

如果成了既成事實，籌劃就為時已晚。必須結(jié)合現(xiàn)有政策規(guī)定，有針對性進行合法籌劃。要結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營模式、產(chǎn)購銷情況、可能的盈利能力、核心競爭力、財務(wù)核算方式等綜合分析，提前進行謀劃。

四、稅收籌劃建議多向財稅專業(yè)人士咨詢

實務(wù)中發(fā)現(xiàn)有的企業(yè)看似籌劃，實是違法行為最終損失更大。向?qū)I(yè)人士咨詢也要多了解，現(xiàn)在的財稅咨詢公司也是參次不齊，有的水平并不高，要學(xué)會比較鑒別。政策方面的問題還可以向主管稅務(wù)機關(guān)咨詢。

如有疑問，歡迎咨詢！

創(chuàng)業(yè)不易，好不容易做到了年利潤1000萬，扣除企業(yè)所得稅及個人所得稅，拿到手的也就600W，因此逃稅、避稅便成為中小企業(yè)家們不二的選擇。但大多數(shù)的企業(yè)家們采用的是簡單粗暴的方式，簡言之就是隱匿收入、虛列成本。但這種操作方式有極大的法律風險，而利用稅收洼地扶持政策通過一些技術(shù)上的操作減輕企業(yè)稅負卻屬于法律允許的行為。

一、簡單粗暴逃稅不可取

1、隱匿收入：2017年因客戶并購業(yè)務(wù)去江浙三線城市盡調(diào)了一批中小企業(yè)，發(fā)現(xiàn)這個情況特別嚴重，目標公司負責人對我們說年收入5000萬左右，但財務(wù)記錄僅有2000余萬元，其余都打到負責人個人卡上了。然后拉出卡的明細，確實對得牢，年收入5000多萬。

可以將業(yè)務(wù)收入直接匯到公司負責人卡上的行業(yè)其實有限，一是接受服務(wù)方不需要發(fā)票，這樣面對最終消費者的行業(yè)比較多，或者你的客戶也是那種不需要發(fā)票的中小企業(yè)。而且，這種情況也越來越難做了，一線城市北上廣稅務(wù)機關(guān)已經(jīng)要求法定代表人提供其所有賬戶供其核查，未來在金網(wǎng)工程大數(shù)據(jù)下便更難隱匿了。最近北京稅務(wù)機關(guān)便核查了北京創(chuàng)四方電子公司的法定代表人賬戶，發(fā)現(xiàn)用該賬戶收取營業(yè)收入而未申報，便被施以重額行政處罰。

2、虛列成本：簡單地說，從外面整很多發(fā)票，發(fā)票或許是真的，但并無實際交易。但此種風險很大，我國刑法對虛開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票均規(guī)定了刑事處罰條款，即便是購買方亦難逃其責。這種案例太多了，不再贅述。

二、部分稅收洼地

為扶持本地企業(yè)的發(fā)展以及為了招商引資，各地政府對企業(yè)或多或少都有財政扶持優(yōu)惠政策。目前我國實行分稅制，增值稅中央財政和地方財政各分享50%，所得稅中央財政享60%，地方財政享40%。就上海而言，地方留存的部分是各級政府分成的，由上海市政府、區(qū)政府、開發(fā)區(qū)、企業(yè)進行分成。

目前，上海市只有崇明上海市政府是不拿稅收提成的，稅收全部留給崇明縣，所以崇明給企業(yè)的返稅在上海是最高的。金山區(qū)屬于上海市政府重點扶持的郊區(qū)，其對企業(yè)的返稅力度要比其它郊區(qū)大很多。除崇明、金山以外的其它郊區(qū)，像奉賢、嘉定、閔行、浦東等區(qū)也都有一定程度的返還。。

以企業(yè)營業(yè)稅、增值稅、所得稅交稅額100萬元為例，企業(yè)在不同區(qū)域所得返稅具體數(shù)額為：崇明最高約40萬，其他地區(qū)依次遞減。

其他地方，例如寧波梅山保稅港區(qū)的稅收更為優(yōu)惠，一般說來年納稅額過60萬的，地方留存部分90%可返還給企業(yè)。新疆的霍爾果斯看起來很好，但實際上大型服務(wù)企業(yè)更適合，中小型在該地方實施避稅具有政策的不確定性并且實施成本過高。

三、合理選擇查賬征收還是核定征收

企業(yè)所得稅有二種征收方式，一種是查帳征收，一種是核定征收。這二種征收方式的稅率及稅收計算方法是不一樣的。選擇哪一種企業(yè)所得稅征收方式對自己比較有利？

這首先要看公司利潤的高低。一般來說，公司利潤低，選擇查帳征收，利潤高則選擇核定征收，對于服務(wù)業(yè)核定征收一般按開票額的10%以下征收（具體看行業(yè)利潤率），當然對企業(yè)有利，這樣可以少交稅。目前關(guān)于上海企業(yè)所得稅核定征收政策為：公司注冊完成后，3個月內(nèi)必須是查帳征收，3個月后可以申請核定征收。但是否能審批下來核定征收，則沒有十分的把握，要看稅務(wù)局的政策情況。一般說來，有限公司形式申請核定征收概率趨近于零，而合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、個體工商戶概率非常之高。